Бизнес план ООО Бансес
Информация - Маркетинг
Другие материалы по предмету Маркетинг
шкаф ШТР-18-011100010001100010007.Электрическая печь ПхП260001200026000120008.Электроплита ШПС-ЭМ-31600060001600060009.Стеллажная тележка440016004400160010.Холодильник17500750017500750011.Кондитерский лист68120816068120816012.Лоток68100680068100680013.Инвентарь хозяйственный20002000Итого6206062060
Перечень оборудования пекарни приведен в таблице 3.5 Производительность пекарни 700 кг/смену (смена 12 часов). Мощность 75 кВт/час. Занимаемая площадь 50 м. Высота помещения 3,5 м.
Планирование потребностей в оборотных средствах рассчитывалось на основе таблиц 3.7, 3.8.
Таблица 3.6.
Планирование потребности в оборотных средствах.
№Виды и наименование ресурсов2002 год2003 годСтоимость руб.Стоимость переходящ.запаса, руб.Стоимость руб.Стоимость переходящ.запаса, руб.1.Сырье и материалы805446,031322,9387628875371,12.Электроэнергия86289,8-353160-3.Тара (упаковочная пленка + этикетка)7308284,235078,4682,14.Затраты на ремонт1241,2-1489,4-5. Итого90028531607,14265955,876053,2
Таблица 3.7.
Стоимость сырья на каждый вид изделия (на смену) в 2002 г. (руб.).
№
Вид сырьяНаименование изделияВатрушка с повидломВатрушка с творогомПирожное МеренгиПирожное ВаршавскоеПирожное КраковскоеРулет МакРулет Мак глазирован.Плюшка МосковскаяПирожное ЭклерХачапури с сыромХачапури с творогомБулочка МолочнаяКол. изделий3003002002502501001201803503002502001.Мука125,5126,228,054,343,8138,2165,881,921,7262,5218,8112,02.Сахар10,813,794,7124,385,218,059,930,940,738,031,6-3.Яйца7,27,2165,170,594,329,9796,910,3139,164,045,0-4.Маргарин5,85,8163,251,650,026,331,636,0157,920,016,7-5.Дрожжи2,72,7-----2,0-11,29,31,56.Повидло75,0--63,9--------7.Творог-57,0--------198-8.Сырная масса---------297--9.Молоко сгущенное--90,2----20,258,4--78,210Орехи (арахис)---16,673,6-------11Соль-0,480,10,10,30,30,360,250,070,90,750,412Ванилин0,450,071,7----1,561,9--1,713Уксусная кислота---1,30,42-------14Лимонная кислота-----0,70,9-----15Сода---0,10,1-------16Амегоний---0,90,851,01,20,7----17Разрыхлит.1,01,0-------1,00,80,718Мак-----75,090,0-----19Масло раститель.0,90,9-0,70,70,91,02,160,983,63,02,4Итого229,35215,05543,0384,3349,7290,4447,7185,9420,7688,2523,05196,9Затраты сырья на единицу издел. руб.0,760,722,71,541,42,93,71,031,22,292,100,98
Таблица 3.8.
Стоимость сырья и вспомогательных материалов (на смену).
№Виды и наименование сырья2002 год2003 годКол. шт. кг.Цена руб.Стоим.
руб.Кол. шт. кг.Цена руб.Стоим.
руб.1.Мука196,967,01378,7393,928,43308,92.Сахар45,6512,0547,891,314,41314,73.Яйца, шт.6001,2719,5712001,441728,04.Маргарин28,220,0564,956,424,01353,65.Дрожжи2,114,029,44,216,870,66.Повидло5,5625,0138,911,1230,0333,67.Творог12,7520,0255,025,524,0612,08.Сырная масса9,930,0297,019,836,0712,89.Молоко сгущен.10,7423,0247,021,4827,6592,810.Орехи3,625,090,27,230,0216,011.Соль2,232,04,464,462,410,712.Ванилин0,09870,06,90,19684,016,4613.Уксусная кисл.0,0725,01,71,1430,034,214.Лимонная кисл.0,0275,01,60,0490,03,615.Сода0,038,00,20,069,60,5716.Амегоний0,019200,03,950,038240,09,1217.Разрыхлитель0,026200,05,20,052240,012,4818.Мак5,530,0165,011,036,0396,019.Масло растит.1,4312,017,22,8614,441,2Итого348,9-4474,7697,8-10767,320.Упаковка 1,425,035,02,830,084,021.Этикетка28000,0025,656000,0313,4Итого--40,6--97,4
Стоимость переходящего запаса (норматив оборотных средств) определяется по формуле:
, где
Т - стоимость переходящего запаса, руб.;
Q - стоимость сырья, материалов, руб.;
М норма переходящего запаса, дней;
Д число дней планируемого периода.
Норматив оборотных средств определяется на сырье, материалы и упаковку при норме переходящего запаса 7 дней.
Далее рассчитаем потребность в персонале и заработной плате.
Таблица 3.9.
Потребность в персонале и зарплате.
Наименование категорий работников2002 год2003 годПотр.
чел.Ежемес.
з/п, руб.затраты
на з/п руб.Начисл-ение на з/п, руб.Потр.
чел.Ежемес.
з/п, руб.затраты
на з/п руб.Начисл.
на з/п, руб.1. Рабочие основного производства
- кондитер
4
1500,0
36000
12924,0
6
1800,0
129600,0
46526,42. Вспомогат. работники:
- водитель
- грузчик
- приемщик
заказов
- упаковщик
- уборщик
1
1
1
2
1
1000,0
800,0
1000,0
1000,0
600,0
6000
4800
6000
12000
3600
2154,0
1723,2
2154,0
4308,0
1292,4
1
2
1
2
1
1200,0
960,0
1200,0
1200,0
720,0
14400,0
23040,0
14400,0
28800,0
8640,0
5169,6
8271,4
5169,6
10339,2
3101,73. Специалисты и служащие
- заведующий производством
- бухгалтер
1
1
2000,0
2000,0
12000
12000
4308
4308
1
1
2400,0
2400,0
28800,0
28800,0
10339,2
10339,24. Директор13000,018000646213600,043200,015508,8Итого1311040039633,616319680,0114765,1
Калькуляционные статьи себестоимости заполняются на основе результатов, полученных в предыдущих таблицах и дополнительных расчетов.
Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитана исходя из количества потребляемой электроэнергии и тарифной ставки за 1 кВт.
2002 год 43,9 кВт/час х 12 ч. х 180 дн. Х 0,91 руб. = 86289,8 руб.
2003 год 75 кВт/час х 12 ч. х 360 дн. Х 1,09 руб. = 353160,0 руб.
(тарифная ставка за 1 кВт в 2003 г. рассчитана с учетом индекса цен 1,2).
Стоимость упаковки (пищевая пленка + этикетка) рассчитана из расхода на единицу изделия и цены за единицу пленки и этикетки:
2002 год 1,4 шт. х 180 дн. х 25 руб. + 5,6 руб. х 180 дн. = 7308 руб.
2003 год 2,8 шт. х 360 дн. х 30 руб. + 13,4 руб. х 360 дн. = 35078,4 руб.
Затраты на ремонт были