Сущность и формы международных расчетов
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
дставлена на рис. 2.1.
Рисунок 2.1 - Схема расчета банковским переводом: 1 - клиент-перевододатель оформляет заявление на перевод; 2 - согласно данным, указанным в заявлении, банк составляет платежный документ иностранному банку-корреспонденту; 3 - уполномоченный банк направляет от своего имени банковский перевод в банк переводополучателя; 4 - банк переводополучателя зачисляет денежные средства на текущий счет поставщика; 5 - передача платежных документов поставщику
Банк совершает клиентские переводы за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы. Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Платежные поручения передаются между банками посредством телекоммуникационных средств передачи банковской информации (СВИФТ, спринт, телекс).
В платежном поручении может содержаться указание о выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им коммерческих или финансовых документов (документарный или условный перевод). В разделе Условия платежа внешнеторгового контракта указывается, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме банковского перевода, а также банковские реквизиты переводополучателя и сроки платежа.
При импортных операциях в заявлении на перевод указываются следующие данные:
номер и дата заявления на перевод;
сумма перевода иностранной валюты (цифрами и прописью) и валюта платежа;
реквизиты сторон заключенной сделки;
наименования и реквизиты банков участвующих в расчетах;
назначение платежа, т.е. основание для перевода: ссылка на номер и дату контракта, паспорт сделки;
срочность платежа (исходя из этого банк взимает комиссию за перевод).
К преимуществам данного способа платежа можно отнести быстроту совершения операции, простоту документооборота между банками и дешевизну осуществления операций. Однако при этом следует помнить о недостатках банковских переводов, к которым следует отнести безгарантийность, т.е. отсутствие каких-либо гарантий, как следствие этого - риск неплатежа / риск непоставки товара. Вместе с тем простота оформления данной операции и низкая стоимость комиссионных, взимаемых банками за ее проведение, делают этот способ платежа привлекательным. Сегодня большинство экспортно-импортных операций совершается с использованием банковского перевода (см. рис. 2.1).
Правила проведения инкассовых операций изложены в документе URC 522 Унифицированные правила по инкассо, публикация Международной торговой палаты №522 редакция 1995 г., вступили в действие с 1.01.1996 г. В этих Правилах даются определения основных понятий инкассо [1, c. 90].
Инкассо - это операции, осуществляемые банками на основании полученных инструкций с документами в целях:
получения платежа и / или акцепта;
выдачи коммерческих документов против платежа и / или против акцепта;
выдачи документов на других условиях.
Документы, используемые в международных расчетах, подразделяются на финансовые и коммерческие документы.
Финансовые документы - это переводные векселя, простые векселя, чеки или тому подобные документы, используемые для получения платежа деньгами.
Коммерческие документы - это счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы или другие документы, не являющиеся финансовыми.
Рисунок 2.2 - Схема инкассовой операции: 1 - экспортер и импортер заключают контракт, в котором предусматривают инкассовую форму расчета и оговаривают все условия платежа; 2 - экспортер отгружает товар; 3 - экспортер (доверитель) передает своему банку на инкассо документы, оговоренные в контракте; 4 - банк экспортера (банк-эмитент) направляет инкассовое поручение вместе с приложенными документами банку-корреспонденту в стране импортера; 5 - банк-корреспондент в стране импортера (инкассирующий банк) предъявляет товарные документы импортеру (плательщику) и выдает их ему против указанной в инкассовом поручении суммы платежа (или против акцепта); 6 - полученная от импортера сумма платежа переводится банком импортера (инкассирующим банком) на счет банка экспортера; 7 - банк экспортера зачисляет деньги на счет экспортера
Инкассо подразделяется на чистое и документарное инкассо.
Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами.
Документарное инкассо означает инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо инкассо коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.
Различают следующие виды документарных инкассо.
Документы против акцепта - инкассирующий или представляющий банк вправе выдать документы после акцепта тратты трассатом (импортером). При этом импортер получает товар еще до оплаты, товар он может сразу же реализовать и таким образом получить средства для оплаты тратты в срок ее погашения. При таком виде инкассо продавец предоставляет покупателю отсрочку платежа взамен на акцепт тратты покупателем. В этом случае продавец подвергается риску неуплаты в течение всего срока до погашения тратты.
3 Проблемы и риски проведения международных расчетов в Республике Беларусь
Основными формами международных расчетов, применяемыми в Республике Беларусь, являются банковский перевод, аккредитив, инкассо. Для каждой из них характерны следующи