Ссудные и депозитные операции коммерческих банков
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
финансовых потоков в филиал.
Анализ работы филиала с ценными бумагами показывает, что за три года достигнуты значительные результаты по наращиванию ресурсной базы с помощью данных инструментов. Средний процент изменения к 2007году по ценным бумагам составляет 30 раз. Столь сильный рост вызван развитием вексельной программы. Основными приобретателями векселей в 2007 году были юридические лица: 445 векселей на сумму 19153 тыс. рублей.
Предприятия, влиявшие на формирование вексельных остатков, условно можно разделить на три группы:
- предприятия различных отраслей деятельности, приобретавшие векселя для получения наличных денежных средств (70 %);
- покупка векселей для расчетов с юридическими лицами, районными филиалами ГУП (16 %);
- сельхозтоваропроизводители, оформившие вексельные кредиты в филиале (14 %).
Физическими лицами вексель был использован в качестве транспортировки крупных денежных сумм. Что касается других инструментов формирования ресурсной базы, то, прежде всего, необходимо отметить рост объемов размещения банковских сертификатов: депозитных - для юридических лиц и сберегательных - для физических лиц. Объем привлеченных средств по этим инструментам привлечения достиг 3,8 млн. руб.
За 2007 год увеличено число совершенных операций с депозитными сертификатами, было выдано 9 штук на сумму 4281,9 тыс. руб.
Успешно привлекались средства физических лиц в сберегательные сертификаты. Основными приобретателями были клиенты, принадлежащие к экономически активному населению (около 67 %). Низкая доля пенсионеров обусловлена высокими процентными ставками по вкладам, ориентированных на данную категорию клиентов.
2.4 Анализ ссудных операций банка
При проведении анализа кредитных вложений банка изучаются цели, объем и направление использования средств. В первую очередь определяется общая сумма кредитов, которая конкретизируется по видам ссуд и по направлениям их предоставления.
При анализе кредитных операций используются формы финансовой отчетности банка, такие, как: балансы кредитной организации; годовой отчет; банковская отчетность, а именно сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения и другие. В ходе анализа ссудных операций определяют удельный вес каждого вида ссуд в общем объеме кредитов.
Для анализа кредитных вложений и оценки эффективности использования собственных средств банка может служить коэффициент эффективности (Кэф.с.с.), который определяется как отношение величины собственных средств-нетто к сумме кредитных вложений. Этот коэффициент характеризует степень участия собственных средств банка в качестве источника кредитных вложений, т.е. показывает, сколько приходится собственных средств на 1 руб. кредитных вложений. Чем ближе значение этого коэффициента к единице, тем выше степень покрытия кредитных вложений собственными источниками, а значит, тем ниже плата за привлеченные ресурсы.
Кроме того этот коэффициент определяет степень покрытия собственными средствами возможных убытков в случае банкротства заемщиков. Взаимоувязка актива и пассива баланса видна при расчете эффективности использования коммерческим банком привлеченных средств как отношения привлеченных ресурсов к общей сумме кредитных вложений.
Значение данного показателя свыше 100% связано с опережающими темпами формирования портфеля депозитов по сравнению с темпами роста кредитных операций. Это свидетельствует об использовании привлеченных средств не только в качестве кредитных ресурсов, но и как источника других активных операций, в том числе и для покрытия собственных затрат банка, что естественно не может быть охарактеризовано положительно.
Таблица 7
Расчет эффективности использования привлеченных средств (тыс.руб.)
Наименование показателей01.01.2006 год01.01.2007 годИзменениеВсего обязательств, тыс. руб.7848411453624+ 668783Сумма кредитных вложений, тыс. руб.418339472134+ 53795Коэффициент эффективности использования привлеченных средств, 8,33307,88-
В таблице 7 отражена структура активов банка и удельный вес каждой статьи за анализируемый период. Как показывают произведенные расчеты, наибольший удельный вес приходится на ссудную задолженность: ее удельный вес на начало 2006 года составил 53,1% , а на начало 2007 года 31,4% соответственно, т.е. за анализируемый период он уменьшился на 21,7%.
Таблица 8
Анализ структуры и динамики активов банка (тыс.руб.)
Статьи актива баланса банка01.01.2006 год01.01.2007 годСуммаДоля, %СуммаДоля, %1. Денежные средства и счета в ЦБ РФ28014335,540374626,92. Обязательные резервы в ЦБ РФ107201,4228671,53. Средства в кредитных организациях за вычетом резервов283163,6942316,34. Чистая ссудная задолженность41833953,147213431,45. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения0044691129,86. Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы и др.457205,8528213,57. Прочие активы 48380,684640,6Всего активов7880761001501174100
В таблице 8 статья Прочие активы включает следующие статьи актива баланса банка: чистые вложения в торговые ценные бумаги, проценты начисленные (включая просроченные), чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы и прочие активы за вычетом резервов.
Рисунок 6 - Структура активов Банка на 01 января 2007г.
Эта тенденция способствует росту процентны?/p>