Geum.ru

Безналичный платежный оборот в Российской Федерации

Информация - Экономика

Другие материалы по предмету Экономика

окументов, предусмотренных условиями аккредитива (в 4-х экземплярах) Д 40901, К р/с поставщика;

При получении отгрузочных документов Д 99999, К 90907;

  1. О закрытии аккредитива в "банк плательщика направляется уведомление.

 

  1. Расчеты чеками

 

Выдача лимитированных чековых книжек производится банком на основании заявления организации - чекодателя и платежного поручения на депонирование лимита суммы книжки. При выдаче книжки банк списывает указанную сумму со счета клиента и депонирует ее на отдельном счете.

Чеки из чековой книжки выписываются чекодателем в момент определения суммы платежа и вручаются получателю денег - чекодержателю, который предъявляет чеки в обслуживающее его учреждение банка для оплаты.

Банк поставщика направляет предъявленные чеки в банк покупателя; последний списывает суммы со счета и перечисляет в банк поставщика для зачисления на его расчетный счет. В чеке указывается наименование чекодержателя, номер счета, наименование банка - плательщика и его код, сумма платежа.

Чеки выписываются в одном экземпляре, подписываются лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке, скрепляются печатями чекодателя и оплачиваются только в полной сумме.

Чек действителен 10 дней, не считая даты выписки. Одновременно с чеком заполняется его корешок, который остается в книжке у чекодателя. Корешки чеков служат для контроля за использованием лимита чековой книжки и оплаты чеков.

При выписке очередного чека покупатель (чекодатель) переносит в него остаток лимита из корешка предыдущего чека и выводит остаток лимита.

Банки сдают чеки в расчетно-кассовые центры (РКЦ), если плательщиками являются другие банки. Банки производят списание, средств со счета чекодателя на основании поступивших из расчетно-кассового центра реестра чеков. Сами чеки остаются на хранении в РКЦ.

Предприятие, принимающее к оплате чек, обязано проверить:

  1. Не превышает ли сумма чека лимитов, проставленных на оборотной стороне чека и в чековой карточке;
  2. соответствие счета чекодателя в чеке и в карточке;
  3. паспортные данные чекодателя;
  4. сравнить подписи в чековой карточке и в чеке в момент его заполнения.

В случае утери чеков предприятие должно падать в банк, выдавший чеки, заявление, в котором указываются номера уже использованных чеков.

Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка выдают наличные средства. Расчетные чеки используются в расчетах за товары, принятые по приемно-сдаточным документам, а также за услуги транспорта. Это одна из гарантированных форм расчетов, так как оплата чеков обеспечивается из специального депозита.

В России чеки не являются оборотными документами, т. е. предъявительскими или передаваемыми от одного лица другому с помощью индоссамента.

Банк покупателя депонирует сумму расчетов чеками и РКЦ, учитывая предстоящие платежи чеками его клиентов. Кроме того, каждый клиент депонирует сумму со своего расчетного счета в размере лимита расчета чеком. Такое депонирование гарантирует прохождение платежа при расчете чеками.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

8

8

 

 

 

13 9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

12

5

10

 

 

 

 

 

Схема расчета чеками с депонированием средств.

 

 

  1. Представление покупателем чековой книжки;
  2. списание средств с расчетного счета и депонирование их на отдельном счете;
  3. выдача покупателю чековой книжки,
  4. перечисление банком плательщика средств с корреспондентского счета на специальный счет расчета чеками;
  5. пересылка в РКЦ платежного поручения о перечислении средств с корреспондентского счета банка на специальный счет расчета чеками;
  6. проводка в РКЦ с корреспондентского счета банка плательщика на специальный счет расчета чеками;
  7. отгрузка продукции продавцом;
  8. покупатель выдает чек продавцу;
  9. продавец предъявляет чек в банк продавца;
  10. банк продавца предъявляет чек для оплаты в РКЦ;
  11. РКЦ зачисляет средства на корреспондентский счет банка продавца;
  12. РКЦ сообщает банкам о проведенной операции;
  13. банк продавца зачисляет средства на расчетный счет продавца;
  14. банк покупателя списывает сумму по чеку со счета депонированных сумм;

Счета, бухгалтерского учета:

30101 - корреспондентские счета кредиты организаций в Банке России (пассивный);

30102 - корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России (активный);

30205 - счета банков для расчета чеками;

30206 - средства банков, внесенные для расчетов чеками;

40702 - коммерческие предприятия и организации;

40903 - расчетные чеки.

 

2.5. Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных тр