Безналичные расчеты и особенности их развития в Республике Беларусь (на материалах ОАО "Белагропромбанк")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
за счет кредита банка, депонируемых в сумме аккредитива, в банке - эмитенте на отдельном балансовом счете "Аккредитивы".
Открытие аккредитива частично за счет собственных средств приказодателя и частично за счет кредита банка не допускается.
Аккредитив предназначается для расчетов только с одним бенефициаром и не может быть переадресован [14].
Расчеты пластиковыми карточками. Операции с использованием карточек осуществляются держателями в соответствии с учетом норм, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. Держатели вправе осуществлять следующие операции с использованием личных карточек, эмитированных уполномоченными банками:
- оплата товаров (услуг) в ПТС;
- получение наличных денежных средств в ПВН, банкоматах;
- иные операции, не противоречащие законодательству Республики Беларусь.
- держатели вправе осуществлять следующие операции с использованием корпоративных карточек, эмитированных уполномоченными банками:
получение наличных денежных средств:
- в белорусских рублях - для осуществления расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью юридического лица на территории Республики Беларусь, а также оплаты расходов, связанных со служебными командировками держателей корпоративных карточек;
- в иностранной валюте - для оплаты расходов, связанных со служебными командировками держателей корпоративных карточек за пределы Республики Беларусь;
безналичные расчеты:
- в белорусских рублях - за товары (услуги), связанные с осуществлением юридическим лицом хозяйственной деятельности на территории Республики Беларусь, а также в оплату расходов, связанных со служебными командировками;
- в иностранной валюте - для оплаты расходов, связанных со служебными командировками за пределы Республики Беларусь.
Ответственность за операции, совершенные держателем корпоративной карточки по доверенности юридического лица, возлагается на данное юридическое лицо.
Подтверждением проведения операций с использованием карточки служат карт-чеки, сформированные платежным терминалом или банкоматом в бумажном и (или) электронном виде.
Карт-чек, составленный в ПВН (ПТС) при осуществлении операции с использованием карточки, должен содержать следующие реквизиты:
- идентификационный код ПВН (ПТС);
- дату совершения операций;
- сумму и наименование валюты операции;-
- сумму комиссии банка-эквайера за совершение операции;
- код, подтверждающий авторизацию операции эмитентом;
- реквизиты карточки в соответствии с Правилами банка, Правилами системы;
- подпись держателя карточки.
При составлении карт-чека в ПВН дополнительным реквизитом является подпись кассира.
Карт-чек, выдаваемый банкоматом, должен содержать следующие реквизиты:
- идентификационный код банкомата;
- дату совершения операции;
- сумму и наименование валюты операции;
- код, подтверждающий авторизацию операций эмитентом;
- реквизиты карточки и счета, в соответствии с Правилами банка, Правилами системы.
Если в соответствии с Правилами банка и договорами между участниками расчетов держатели могут осуществлять отдельные операции с использованием карточек без осуществления процедуры авторизации, из реквизитов исключается реквизит "Код, подтверждающий авторизацию операции эмитентом".
При осуществлении операций с использованием карточек в ПВН (ПТС), оборудованном импринтером, составляются карт-чеки на бумажном носителе. В банкомате, ПВН, ПТС, оборудованном электронным терминалом, карт-чеки составляются в электронном виде и (или) на бумажном носителе. Расчеты по операциям с использованием карточек осуществляются в форме дебетового банковского перевода.
Инициатором дебетового перевода по операциям с использованием карточек может выступать: ПТС, осуществившее продажу товара (услуги) с использованием карточки; банк-эквайер, осуществивший выдачу наличных денежных средств с использованием карточки.
Для осуществления дебетового перевода ПТС передает в банк-эквайер карт-чеки (иные документы, служащие подтверждением совершения операции с использованием карточки).
Карт-чеки (иные документы) могут передаваться на бумажном носителе и (или) в электронном виде. Карт-чеки (иные документы) на бумажных носителях составляются в количестве экземпляров, необходимом для всех участвующих в расчетах сторон. Поступившие в банк-эквайер карт-чеки (иные документы) по операциям, совершенным в ПТС, а также карт-чеки (иные документы) по операциям, совершенным в ПВН и банкоматах банка-эквайера, подлежат обработке в соответствии с Правилами банка.
В результате проведенной обработки карт-чеков банком-эквайером формируются платежные инструкции, направляемые банку-эмитенту либо иному лицу, определенному Правилами системы.
На основании платежных инструкций банк-эмитент осуществляет перевод денежных средств за счет клиента в пользу банка-эквайера.
Платежные инструкции, поступившие лицу, уполномоченному Правилами системы на исполнение платежных инструкций, являются основанием для осуществления перевода денежных средств - дебетования счета банка-эмитента для проведения расчетов с банком-эквайером по операциям, совершенным клиентом банка-эмитента, если возможность прямого дебетования предусмотрена договором с системой. По результатам проведенной операции лицо, уполномоченное Правилами системы, направляет банку-эмитенту уведомление о проведенном переводе д