Составление бухгалтерской отчетности
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
1. Номера счетов в Остатках хозяйственных средств
Заполняем табл. 1Остатки хозяйственных средств и их источников.
Таблица 1
№ п/пНомер счетаСчетаСумма, руб.101Основные средства165000202Износ основных средств27500310Материалы74800460Расчеты с поставщиками и подрядчиками20900520Основное производство39600668Расчеты с бюджетом по налогам и сборам7700743Готовая продукция48400869Расчеты по социальному страхованию5500950Касса22001070Расчеты с персоналом по оплате труда440001151Расчетный счет979001284Нераспределенная прибыль отчетного года264001362Расчеты с покупателями и заказчиками396001480Уставной капитал2442001571Расчеты с подотчетными лицами5501683Добавочный капитал451001704Нематериальные активы71501866Краткосрочные кредиты банков53900
2. Заполнение журнала хозяйственных операций
Отражаем корреспонденцию счетов, записав ее в Журнал хозяйственных операций ЗАО Комета за март 2002г.
Таблица 2
№ п/пДокументы и краткое содержание операцииКоррес-пондирующие счетаСумма, руб.Д-тК-тЧастнаяОбщая1234562Приходный кассовый ордер: Получено с расчетного счета для выдачи зар. платы505144000440002Расходный кассовый ордер и платежные ведомости: выдана заработная плата705044000440003Выписка с расчетного счета: Перечислено в погашение задолженности:
Оптовой базе №360511210020900ЗАО Металлопрокат60518800Бюджету68514400Социальному страхованию и обеспечению69515500308004Справка бухгалтерии и разработочные таблицы, начислены:Заработная плата20703300033000Амортизация основных средств200222002200Отчисления во внебюджетные фонды20691254012540(соц. страх)477405Требования на отпуск материалов: Отпущены материалы в производство (произв. цеху №1)Провод медный в кг по 80 руб.201013200Провод алюминиевый в кг по 50 руб.201011000Лента изоляционная в рулонах по 100 руб.20102200264006Накладные, счета, счета-фактуры, оприходованы материалы от ЗАО МеталлопрокатПровод медный в кг по 80 руб.1060880013200Провод алюминиевый в кг по 50 руб.106044007Справка бухгалтерии: Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставной капитал01832310023100838023100231008Расходный кассовый: выдано подотчет на хозяйственные нужды71503303309Авансовый отчет: Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию производственного здания207155055010Накладные цехов: сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости432010120010120011Приказ-накладная: отгружена в порядке реализации готовая продукция:По договорным ценам с покупателями6290132000132000По фактической себестоимости (со склада готовой продукции)9043880008800012Выписка из расчетного счета: Зачислен платеж за реализованную продукцию покупателям516213200013200013Справка бухгалтерии: Рассчитан результат от реализации прибыль (нераспределенная прибыль отчетного периода)9084440004400014Расходный кассовый ордер: Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет5150660660
3. Подсчет оборотов по каждому счету
Открываем синтетические счета и записываем в них остатки по табл. 1, подсчитаем обороты по каждому счету. Выводим конечное сальдо по каждому счету.
Счета синтетического учета
Основные средстваИзнос основных средств(01)(02)ДКДКСн 180 000Сн 30 00025 2002 400Ск 205 200Ск 32 400МатериалыОсновное производство(10)(20)ДКДКСн 81 600Сн 43 20014 40028 80036 000110 4002 400Ск 67 20013 68028 800600Ск 14 280Готовая продукция(43)ПродажиДК(90)Сн 52 800ДК110 40096 000Сн 076 000228 000Ск 67 200152 000Ск 0Касса(50)Расчетный счетДК(51)Сн 2 400ДК48 00048 000Сн 106 800360144 00048 00072072033 600Ск 1 320Ск 169 920
Расчеты с поставщиками и подрядчикамиРасчеты с покупателями и заказчиками(60)(62)ДКДКСн 22 800Сн 43 20022 80014 400228 000228 000Ск 14 400Ск 43 200Расчеты с бюджетомРасчеты по соц. страхованию(68)(69)ДКДКСн 8 400Сн 6 0004 8006 00013 680Ск 3 600Ск 13 680Расчеты с персоналом по оплате трудаРасчеты с подотчетными лицами(70)(71)ДКДКСн 48 000Сн 60048 00036 000360600Ск 36 000Ск 360Нераспределенная прибыльУставной капитал(84)(80)ДКДКСн 28 800Сн 266 40076 00025 200Ск 104 800Ск 291 600
Добавочный капиталКраткосрочные кредиты банков(83)(66)ДКДКСн 49 200Сн 58 80025 20025 200Ск 49 200Ск 58 800
Нематериальные активы(04)ДКСн 7 800Ск 7 800
Подсчитаны обороты по каждому синтетическому счету. Определены сальдо начальное (по таблице 1) и сальдо конечное с учетом всех оборотов.
4. Аналитические разрезы к счетам 10 и 60
Остатки на 01.03.02: аналитический разрез к счету 10 Материалы.
Таблица 3
№ п/пНаименование материаловЕд.изм.Цена, руб.Кол-воСумма, руб.1Провод медныйкг80550440002Провод алюминиевыйкг50440220003Лента изоляционнаярулон100888800Итого:74800
Аналитический разрез к счету 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Таблица 4
№ п/пНаименование поставщикаСумма, руб.1ЗАО Металлопрокат88002Оптовая база №312100Итого:20900
Остатки по аналитическим счетам количественно-суммовой формы проставляются в таблицах №5,6,7. Подсчитываем обороты и сальдо конечное по аналитическим счетам: Провод медный.
Таблица 5
№ операцииОт кого полученоЕд. изм.Цена, руб.Кол-воСумма, руб.Остаток на 01.03.02кг80550440006ЗАО Металлопрокаткг801108800Итого за март:кг8066052800№ операцииКому отпущеноЕд.изм.Цена, руб.Кол-воСумма, руб.5Произво