Составление бухгалтерского отчета предприятия
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
?.14). 10лет*12 мес.=120 мес.50020023 г) Сумма начисленной амортизации оборудования отнесена в доходы будущих периодов. (Сумма определена по оп. 14в).50098.291.14150приходованы материальные ценности по счету поставщика: а) на сумму80 00010.1603 б) НДС14 44019.360316Оплачен счет поставщика. (Сумма определена по оп. 15).94 4406051417Сумма НДС списана на зачет бюджета. (Сумма определена по оп. 15).14 4406819.3418Переданы в основное производство материалы60 0002010.1119Получено оборудование для общехозяйственных нужд от поставщика по счету: а) на сумму30 00008.4603 б) НДС5 40019.1603200плачен счет поставщика. (Сумма определена по оп. 19).35 4006051421Сумма НДС списана на зачет в бюджет. (Сумма определена по оп. 19). 5 4006819.14220приходовано оборудование. (Сумма определена по оп. 19а).30 0000108.4123Начислены расходы по управлению производством: а) Начислена амортизация оборудования общехозяйственного назначения. (Сумма определена по оп. 22). 50026023 б) Начислены отчисления в резервный фонд на ремонт основных средств 11 00026963 в) Начислена арендная плата за месяц 000 Прогресс в*) на сумму2 70026763 в**) НДС4861976324Получено в текущую аренду оборудование от 000 "Луч": а) Первоначальная стоимость оборудования 240 000001 01 3 б) Сумма амортизации 80 00000102325Получен счет подрядной организации за выполненный ремонт арендованного оборудования: а) на сумму4 00026603 б) НДС72019.2603260плачен счет подрядной организации. (Сумма определена по оп. 25).47206051427Сумма НДС списана на зачет в бюджет. (Сумма определена по оп. 25б). 7206819.2428Начислены расходы на рекламу (в пределах нормы) по счету 000 "Стиль": а) на сумму13 60044763 б) НДС2 44819.276329Сумма НДС списана на зачет в бюджет. (Сумма определена по оп. 28).2 4486819.2430Начислена оплата труда работникам: а) работникам основного производства28 00020703 б) администрации. 26 0002670331Начислены страховые взносы на социальные нужды и на обязательные страхования от несчастных случаев на производстве: а) работникам основного производства 5620693 б) администрации 522669332Начислен НДФЛ из заработной платы работников: а) работников основного производства291270682 б) администрации.29907068233Погашена задолженность по НДФЛ в соответствии с платежным поручением. (Сумма определена по оп. 32).59026851434Погашена задолженность по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды в соответствии с платежным поручением. (Сумма определена по оп. 31).1086951435Произведены расчеты по начисленной заработной плате: а) Получены денежные средства для выплаты заработной платы.4809850511 б) Выплачена заработная плата. (Сумма определена по оп. 30 и 32).480987050436Начислен транспортный налог2 5502668337Списаны общехозяйственные расходы на основное производство. (Сумма определена по оп. 23, 25, 30, 31, 36).
(500+11000+2700+4000+26000+52+2550=46802)468022026138Произведены расчеты за выполненные работы: а) Начислена выручка с учетом НДС за выполненные работы по договору с заказчиком 212 4006290.12 б) Списана фактическая себестоимость выполненных работ. (Сумма определена по оп. 37). (1208.3+60000+500+28000+56+46802=136566.3)136566.390.2201 в) Списаны коммерческие расходы. (Сумма определена по оп. 28).13 60090441 г) Начислена сумма НДС в бюджет за выполненные работы. (Сумма определена по операции 38). (212400*0.15254=32399.5)32 399.590.368339Перечислено в погашение задолженности бюджету по начисленным налогам. (Сумма определена по оп. 8г, 12,36 и 38). (1980+450+2550+32399.5=37379.5)37 379.56851440Получено: а) от заказчиков работ. (Сумма определена по оп. 38а).212 40051621 б) штрафы, пени за нарушение условий договора 7 00051911410пределен общий финансовый результат от продажи работ и прочей деятельности: а) от выполненных работ. (Сумма определена по оп. 38). (212400-32399.5-136566.3-13600=29834.2)29834.290992 б) от продажи основных средств. (Сумма определена по оп. 8). 8 00091992 в) от прочей деятельности. (Разность оборотов по дебету и кредиту сч.91) (11000+28000+2500+500+7000-1980-2000-450-8000=36570)365709199242Начислены авансовые отчисления налога на прибыль. (Сумма определена по оп. 41). (36570*0.24=8776.8)8776.89968 343Погашена задолженность бюджету по налогу на прибыль. (Сумма определена по оп. 42).8776.868514440пределить нераспределенную прибыль отчетного месяца. (Сумма определена по оп. 41 и 42).65627.49984245Краткосрочный кредит85000051663
Корреспонденция счетов
Счет 01 Основные средства:
ДебетКредитСн300 000116000180000180 000158000220002200080008000300050002800030002400002400006000024000030000Обороты687000856000Ск131000
Счет 02 Амортизация основных средств
ДебетКредитСн200 0001580001208,35000200050050080000Обороты 16300084208,3Ск121208,3
Счет 08 Вложения во внеоборотные активы:
ДебетКредитСн01000001160001600060000600003000030000Обороты206000206000Ск0
Счет 10 Материалы:
ДебетКредитСн08000060000Обороты8000060000Ск20000
Счет 19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям:
ДебетКредитСн01800020880288014440144405400540072048624487202448Обороты4437443888Ск486
Счет 20 Основное производство:
ДебетКредитСн01208,350060000280005646802Обороты136566,3136566,3Ск0
Счет 26 Общехозяйственные расходы:
ДебетКредитСн050046802110002700400026000522550Обороты4680246802Ск0
Счет 44 Расходы на продажу:
ДебетКредитСн01360013600Обороты1360013600Ск0
Счет 50 Касса:
ДебетКредитСн04809848098Обороты4809848098Ск0
Счет 51 Расчетные счета:
ДебетКредитСн205000012980118000295094440212400354007000472059021084809837379,58776,8274778.6Обороты235330352824.3Ск1932505.7
Счет 58 Финансовые вложения:
ДебетКредитСн0274778.60Обороты274778.6Ск274778.6
Счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками:
ДебетКредитСн0118000100000944401800035400800004720144403000054004000720Обороты 252560252560Ск0