Банковские гарантии как кредитный инструмент
Информация - Банковское дело
Другие материалы по предмету Банковское дело
?антия предоставляется по форме и на условиях, удовлетворяющих банк;
б) поручительство юридического лица:
учредительные и финансовые документы поручителя.
Таким образом, при рассмотрении заявления / заявки на предоставление банковской гарантии, предшествующего принятию решения о предоставлении банковской гарантии, необходим комплексный подход к рассмотрению гарантийной сделки по следующим направлениям.
1. Анализ условий основного договора, по которому требуется обеспечение обязательств и определение объема ответственности банка по предполагаемой банковской гарантии.
2. Анализ финансового состояния принципала.
3. Оценка возникающих для банка рисков в связи с предоставлением банковской гарантии.
4. Заключение договора о предоставлении банковской гарантии и обеспечительных договоров.
Рассмотрим более подробно каждый из вышеперечисленных пунктов.
1. Анализ условий основного договора. Учитывая, что банковские гарантии являются обеспечительным инструментом, банк-гарант должен четко представлять характер и объем обязательства, подлежащего гарантированию исходя из условий контракта/договора, заключаемого принципалом со своим деловым партнером.
При этом помощь банка в защите финансовых интересов своих клиентов будет весьма существенна еще на стадии обсуждения контракта, предусматривающего предоставление гарантии. Кроме того, учитывая независимость гарантийного обязательства, согласие банка, обслуживающего принципала, на предоставление гарантии на определенных условиях является обязательным.
Банк, предоставляющий гарантию, со своей стороны заинтересован в том, чтобы в тексте гарантии был четко сформулирован объем его ответственности перед бенефициаром по гарантии и условия осуществления платежа по гарантии. Таким образом, как для бенефициара и принципала, так и для банка чрезвычайно важно понимание характера обязательства и условий гарантии, корректность использования гарантийной терминологии.
2. Анализ финансового состояния потенциального принципала на момент обращения обычно осуществляется банком на базе предоставленной финансовой отчетности за последние 2 года деятельности принципала. Этот анализ проводится путем расчета показателей и оценки их в динамике на основании действующих в банке методик анализа финансового состояния юридических лиц. При этом могут использоваться специальные программно-аналитические средства.
Банку целесообразно также на основании ТЭО принципала и заключенных договоров, информации о денежных потоках, иных представленных документов составлять прогнозы финансового состояния на момент исполнения обязательств по основному договору, проверять источники исполнения принципалом своих обязательств по основному договору.
3. Оценка рисков. Банк-гарант, заинтересованный в исполнении обязательств принципалом, проводит оценку своих рисков в связи с предоставлением гарантии по следующим направлениям:
- оценка рисков, связанных с финансовым состоянием принципала, с учетом:
сферы деятельности, доходности бизнеса, его денежных потоков;
объема задолженности перед кредитными институтами;
размера существующего лимита кредитования на принципала или лимита кредитного риска и его свободного остатка;
кредитной истории, характеризующей исполнение принципалом своих обязательств;
- оценка рисков, связанных с сущностью рассматриваемой сделки, исходя из:
характера основной сделки, требующей обеспечения в виде гарантии, ее юридической чистоты;
сложности гарантийной операции;
возможности мошенничества по гарантии;
условий гарантии;
- оценка рисков, связанных с характером, ликвидностью и размером обеспечения.
При оценке рисков немаловажную роль играет и предложенное принципалом обеспечение своих обязательств перед банком в связи с предоставлением гарантии, его достаточность и ликвидность.
Таким обеспечением могут быть:
- финансовые активы заемщика (залог имущественных прав на денежные депозиты);
- недвижимое и движимое имущество (залог недвижимости, оборудования, транспортных средств, товаров на складе или в обороте);
- поручительство третьих лиц;
- банковская гарантия (фактически гарантийная операция становится многосторонней, о чем говорилось выше);
- другие виды обеспечения в соответствии с действующим законодательством.
При анализе предлагаемого обеспечения необходимо учитывать следующее:
- обязательно отсутствие у предмета залога обременения третьих лиц или других обстоятельств, существенно затрудняющих процесс его реализации;
- финансовое положение залогодателя должно быть приемлемым для банка, то есть в нем не может быть признаков нестабильности, банкротства;
- по залогу земельных участков, зданий, другого недвижимого имущества и/или оборудования обязательно наличие устойчивого рынка, а также страховки в пользу банка у указанного предмета залога. Оценку залога недвижимости целесообразно производить на основании оценочного отчета профессионального лицензированного оценщика. Необходимо, чтобы качество представленного в банк отчета удовлетворяло требованиям банка и чтобы отчет в обязательном порядке содержал текущую оценку стоимости имущества и сроки возможной реализации предмета залога;
- финансовое состояние поручителя должно быть приемлемым для банка;
- при обеспечении в виде гарантии иного банка следует соблюдать лимиты принятия обязат?/p>