Geum.ru


Совершенствование управления кредитными рисками коммерческого банка. Дипломная работа по банковскому делу

Дипломная работа - Банковское дело

Другие дипломы по предмету Банковское дело



?эфф. эффективности использования привлеченных ресурсов90,5191,391,456.Рентабельность работающих активов1,571,521,077. Доходность работающих активов12,551211,348.Стоимость привлеченных ресурсов7,847,47,029.Спрос4,714,64,32

Как показывают данные таблицы 2.1.4., по сравнению с началом 2005 года в результате снижения доходов от внутрисменного перераспределения свободных ресурсов, к 2007 году уменьшились такие показатели, как доходность работающих активов, коэффициент процентной маржи, что является негативным фактором в деятельности отделения и причиной, способствующей уменьшению положительного результата.

Положительным моментом является снижение стоимости привлеченных ресурсов, коэффициента непроцентной маржи, а также увеличения коэффициента эффективного использования привлеченных ресурсов.

2.2 Порядок формирования кредитного портфеля коммерческого банка

Кредитные ресурсы коммерческого банка это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т.к. они уже запас (возврат кредита рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.

Прежде чем перейти к рассмотрению порядка формирования кредитного портфеля коммерческого банка, представляется целесообразным проанализировать Положение о порядке предоставления кредитов юридическим лицам и предпринимателям БТА-Казань в Приложении 1.

Работники БТА-Казань отдела кредитования разрабатывают механизмы кредитования заемщиков. Главным является определение способа, вида кредитования, т.е. механизма реализации принципов кредитования, связанных с участниками конкурентной кредитуемой сделки или особенностями отельных элементов кредитования, используемых в данном банке. Выбор конкретного механизма кредитования зависит от следующих критериев:

  1. Статус кредитора, который определяет следующую классификацию кредитов: официальные: ссуды, выданные ЦБ РФ; неофициальные: кредитование коммерческими банками и другими кредитными учреждениями; смешанные: выдача ссуд осуществляется ЦБ РФ через коммерческие банки; ссуды, выданные международными организациями.
  2. Форма выдачи (предоставления) ссуды: налично-денежные ссуды (путем перечисления средств со счета на счет или которые выдаются наличными деньгами); рефинансирование (переучет векселей, ломбардные ссуды, покупка ресурсов на межбанковском рынке, выпуск коммерческим банкам облигаций и других долговых обязательств); переоформление (реструктуризация долга); вексельные кредиты.
  3. валюта ссуды: выдача ссуды в национальной валюте; выдачи ссуды в валюте страны кредитора; выдачи ссуды в валюте третьей страны; предоставление ссуды в международных денежных единицах.
  4. количество участников кредитуемой операции6 двухсторонние сделки; многосторонние (зеркальные, т.е. предоставление ссуды одним банком через другой; кредитование банковским консорциумом; синдицированные ссуды ).
  5. цели и назначение ссуды: на увеличение капитала (на увеличение производственных фондов, на прирост запасов, на расширение объемов производства); на временное пополнение средств (платежные ссуды на оплату платежных документов при кратковременных затруднениях- краткосрочные овердрафты); ссуды под готовую продукцию (например, товары отгруженные т.е. высвобождение средств); потребительские ссуды (кредиты представляются населению); ссуды на восполнение утраченного капитала.
  6. выбор метода и вида нормы ссудного счета.
  7. клиентский признак; кредиты крупным и средним предприятиям; ссуды мелким предприятиям; ссуды населению; межбанковское кредитование; кредитование государственных органов и государственных программ.
  8. степень обеспеченности ссуды: обеспеченные, необеспеченные (банковые).
  9. техника предоставления ссуд: цельные ссуды, т.е., как правило выдаваемые одной суммой; кредитные линии.

Разработку методики оценки финансового состояния заемщиков юридических лиц и индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица рассмотрим в Приложении 2.

Отдельно остановимся на специфике такого вида кредитования, как предоставление кредитной линии. Использование кредитных линий требует особенной тесной работы с заемщиком, так как означает, что заемщик может в любой момент может получить ссуду в банке, а банк должен держать ресурс для этого клиента. Практика работы по кредитным линиям требует от банка брать с заемщика специальное комиссионное вознаграждение (например, за открытие кредитной линии), так как если заемщик не до конца использует лимит средств по кредитной линии это означает упущенную выгоду и прямые потери у банка от неразмещенных денежным образом привлеченных средств для этого заемщика.

Существуют следующие виды кредитных линий в банке БТА-Казань:

  1. сезонная;
  2. возобновляемая, т.е. клиент воспользовался кредитной линией, затем погасил всю задолженность и только потом имеет право опять пользоваться;
  3. кредитная линия с уведомлением клиента о верхнем пределе кредитования, повышение этого предела либо недопустимо, либо за превышение берутся повышенные проценты;
  4. подтверждаемая: это означает, что каждый раз клиент согласовывает условие конкретной суммы в рамках кредитной линии.
  5. сроки пользования кредитом. В практике БТА-Казань (хотя в каждом банке может быть разная классифи