Совершенствование управления кредитным риском на примере ЗАО "ВТБ 24"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
88 14211 710 6997 696 3863 322 55739,61-4 014 313-34,2817Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентаи оффшорных зон481 6931 442 760475 393961 067199,5-967 367-67,0518Всего обязательств630 906 471812 218 6741073525575181 312 20328,74261 306 90132,17III.ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ19Средства акционеров (участников)50 636 51450 730 19750 730 19793 6830,1900,0020Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)476 49800-476 498-100,000,0021Эмиссионный доход22 625 38022 693 02022 693 02067 600,3000,0022Резервный фонд888 535999 6571 840 219111 12212,51840 56284,0923Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи04 11304 113--4 113-100,024Переоценка основных средств7 7247 7247 30800,00-416-5,3925Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет1 660 9591 660 95910 082 39500,008 421 436507,026Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период221658812 261 76613 456 16810 045 178453,11 194 4029,7427Всего источников собственных средств77 559 20288 357 43698 809 30710 798 23413,9210 451 87111,83
На протяжении всего анализируемого периода наблюдается постоянный рост валюты баланса: на 01.01.11 г. - валюта баланса составила 900 576 110 тыс. руб., что на 192 110 437 тыс. руб. (или на 27,12%) больше по сравнению с предыдущим периодом; на 01.01.12 г. - 1 172 334 882 тыс. руб., что на 271 758 772 тыс. руб. (или на 30,18%) больше, чем на 01.01.11 г. (таблица 1).
Изменение актива баланса за 2011 год произошло за счет следующих основных изменений по статьям баланса:
прирост денежных средств составил 15 644 083 тыс. руб. (или 34,96%);
прирост обязательных резервов составил 7 306 085 тыс. руб. (или 132,24%)
прирост средств в кредитных организациях - 8 243 279 тыс. руб. (или 137,75%);
прирост чистой ссудной задолженности - 255 065 458 тыс. руб. (или 34,52%);
прирост основных средств на 2 370 965 тыс. руб. (или 23,71%);
В пассиве баланса произошли следующие основные изменения за анализируемый период:
прирост средств кредитных организаций составил 7 937 822 тыс. руб. (или 16,63%);
прирост средств клиентов - 288 385 768 тыс. руб. (или 40,56%). Следует отметить, что вклады физических лиц возросли на протяжении анализируемого периода на 193 081 364 тыс. руб. (или на 30,65%);
снижение объема выпущенных долговых обязательств на 30 035 009 тыс. руб. (или на 74,32%);
снижение прочих обязательств на 4 014 313 тыс. руб. (или на 34,28%);
снижение резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон на 967 367 тыс. руб. (или на 67,05%);
резервный фонд увеличился на 840 562 тыс. руб. (или на 84,09%);
нераспределенная прибыль прошлых увеличилась на 8 421 436 тыс. руб. (или на 507,02%).
Таблица 2.2 2
Вертикальный анализ баланса ЗАО Банк ВТБ24
I АКТИВЫудельный вес,%№ п/пНаименование статьи2011201020092011201020091.денежные средства60 396 97444 752 89139 570 8605,154,975,592.Средства кредитных организаций в ЦБ РФ37 858 70221 491 06814 155 5993,232,392,002.1.Обязательные резервы12 831 0835 524 9984 286 1941,090,610,603Средства в кредитных организациях14 227 5785 984 2993 335 2201,210,660,474Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток26 218 57552 881 88353 451 2102,245,877,545Чистая ссудная задолженность993 854 041738 788 583564 821 32784,7882,0479,726Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи743 121897 115369 7720,060,100,056.1.Инвестиции в дочерние и зависимые организации741 408740 01032 5100,060,080,007Чистые вложения в цб, удерживаемые до погашения3 661 7033 690 6906 862 3980,310,410,978Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы12 372 62110 001 6568 945 7851,061,111,269Прочие активы23 001 56722 087 92516 953 5021,962,452,3910Всего активов1 172 334 882900 576 110708 465 673100100100II ПАССИВЫ11Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ0012 270 0760,000,001,7312Средства кредитных организаций55 659 65147 721 82961 618 8264,755,308,7013Средства клиентов (некредитных организаций)999 313 870710 928 102501 854 96785,2478,9470,8413.1Вклады физических лиц823 133 105630 051 741433 597 37570,2169,9661,2014Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000,000,000,0015Выпущенные долговые обязательства10 380 27540 415 28446 292 7670,894,496,5316Прочие обязательства7 696 38611 710 6998 388 1420,661,301,1817Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон475 3931 442 760481 6930,040,160,0718Всего обязательств1 073 525 575812 218 674630 906 47191,5790,1989,05III Источники собственных средств19Средства акционеров (участников)50 730 19750 730 19750 636 5144,335,637,1520Собственные акции (доли), выкупленные у акцион-в00476 4980,000,000,0721Эмиссионный доход22 693 02022 693 02022 625 3801,942,523,1922Резервный фонд1 840 219999 657888 5350,160,110,1323Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи04 11300,000,000,0024Переоценка основных средств7 3087 7247 7240,000,000,0025Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет10 082 3951 660 9591 660 9590,860,180,2326Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период13 456 1681 226 1762 216 5881,150,140,3127Всего источников собственных средств98 809 30788 357 43677 559 2028,439,8110,95
Проанализировав структуру баланса, необходимо отметить, что наибольшую долю в структуре активов на 01.01.2012 года составляет чистая ссудная задолженность. Причем ее доля постоянно увеличивается: с 79,72% на 01.01.10 г. до 82,04% на 01.01.11 г., то есть на 2,68%; и до 84,78% на 01.01.12 год. Высокая доля ссудной задолженности и ее абсолютный и относительный прирост свидетельствуют об агрессивной кредитной политики банка.
Второе место в структуре активов занимают денежные средства (5,15%). Их доля незначительно увеличилась меньше чем на 1%.
Третье место в структуре активов - это средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации (3,23% на 01.01.12г., увеличение за 2011 год на 0,84%). Далее следуют чистые вложения в ценные бумаги, доля которых составляет в валюте баланса 2,34% на 01.01.12 г.
В структуре пассивов наибольшую до