Баланс в бухгалтерском учете
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
ой суммы в выписке надо проставить номер корреспондирующего счета. Выписку надо сначала тщательно проверить: сверить с приложенными документами все суммы, проверить остатки, потом составить проводки по счету 51 Расчетный счет. Так же надо обрабатывать выписки и по валютному счету. Сальдо по счетам 51 и 52 может быть только дебетовое. На расчетный и валютный счета поступает выручка от реализации продукции, работ, услуг, кредиты банков, задолженность от дебиторов и др.
- Составляю журнал регистрации хозяйственных операций.
- Составляю:
- платёжное требование № 724
- платёжное поручение № 221
- денежный чек № 218565 от 05.04.2007г.
- объявление на взнос наличными № 168902
3. Открываю ж/о №2, ведомость №2, составляю бухгалтерские проводки по выпискам банка за апрель и отражаю их в учётных регистрах, вывожу конечное сальдо.
Используемые бланки:
- платёжное требование
- платёжное поручение
- объявление на взнос наличными
- журнал-ордер №2
- ведомость №2
Журнал регистрации хозяйственных операций по расчётному счёту за апрель 2007 г.
Дата№ ордераКраткое содержание операцииСумма
руб.Корреспонденция счетовДК Остаток на 1.04.2007 года 1600000001.04221За материалы деревообр.заводу г.Бобруйск727200605101.04180Зачислена на р/с ссуда банка2000000516601.041704Перечислено за электроэнергию (Энергия)194340605101.041223Перечислено за воду Водоканалу816006051Остаток на конец дня: 1699686004.04724От магазина за продукцию2000000516204.04321Перечислена задолженность в ФСЗН320000695104.04322Подоходный налог в ИГНК415000685104.04323Перечислено в Белгосстрах от ФЗП92000695104.04.324Перечислено по исполнительному листу19500765104.04325Перечислено по исполнительному листу221007651Остаток на конец дня: 1812826005.048556По чеку № 218556 выдано в кассу2330000505105.04995Лесооптторгу за материалы8000006051Остаток на конец дня: 1499826007.04730От магазина Пралеска за продукцию7433680516207.04623Стеклозаводу за материалы1000000605107.04928Лакокрасочному заводу за материалы1726130605107.04112Хозторгу за материалы440000605107.04834Комбинату Лавсан за материалы14135206051Остаток на конец дня: 1785229009.04181Зачислены %-ы за хранение денег на р/с.70000519209.04902Взнос депонированной ЗП по квитанции558100517609.04326ИГНК земельный налог1592006851Остаток на конец дня: 1832119012.04589АТП 9 - за транспортные услуги138270765112.04589От фирмы Юниона - штраф.270000519212.04540Фирме Шик - за рыботу11000007651Остаток на конец дня: 1735292014.048557По чеку №2188557 в кассу835800505114.04805Уплата процентов по краткосрочной ссуде216700665114.04739От базы Мебельторг за продукцию116802005162Остаток на конец дня: 2798062016.04225Деревообрабатывающему заводу за материалы5620280605116.04217Перечслен штраф заводу Белвторполимер310600925116.04505Поступления от учредителя25000000517516.04121Взнос наличными по квитанции № 22312120000005150Остаток на конец дня: 4904974021.04328Погашение краткосрочной ссуды250000665121.04856Комбинату Лавсан за материалы264000605121.04103Взнос на р/с депонированной ЗП1950005150Остаток на конец дня: 4535474022.04336ИГНК перечислен НДС12500000685122.04337ИГНК перечислен ЕП2862000685122.04330ИГНК перечислен налог на прибыль392000685122.04331ИГНК перечислен налог на недвижимость193200685122.04332ИГНК перечислен транспортный сбор353000685122.04333ИГНК на развитие инфраструктуры города235000685122.04335ИГНК перечислен экологический налог7930006851Остаток на конец дня: 2449854024.048559По чеку №218559 в кассу205000505124.04512Получен аванс от магазина Мебель2420000516224.04621Взнос наличными из кассы по чеку №294621500005150Остаток на конец дня: 2676354026.041224Объединению Водоканал за воду128300605126.04590АТП 9 за перевозку ГП.220670765126.04742От магазина Мебель за продукцию37120005162Остаток на конец дня: 3012657029.048560По чеку выдано наличными в кассу298000505129.041003Лесооптторгу за материалы4280115605129.04544Предоплата от базы Мебельторг36260005162 Остаток на конец месяца: 29174455
Задание 3. Учет расчетов с подотчетными лицами
В процессе хозяйственной деятельности у предприятия возникает потребность выдачи наличных денег под отчет работникам данного предприятия.
Работникам организации могут быть выданы из кассы на-личные деньги на операционные, хозяйственные и командировочные расходы. На операционные и хозяйственные расходы деньги выдаются на срок не более 3 рабочих дней, если расходы совершаются в пределах данного города, и на срок до 10 дней (30 дней в сумме одной базовой величины) за пределами города.
Аванс выдается по расходному кассовому ордеру.
Новый аванс выдается при условии полного расчета по пpeдыдущему авансу. Отчет подотчетного лица сдается бухгалтеру не позднее 3 рабочих дней по истечении срока, на который деньги выданы.
О фактических расходах подотчетное лицо составляет авансовый отчет с приложением к нему оправдательных документов кассового чека с приложением товарного чека.
По командировкам авансовый отчет составляется в течение трех рабочих дней после возвращения из командировки, исключая день прибытия, и к нему прилагается командировочное удостоверение с отметками убыл-прибыл во всех пунктах командировки, проездные билеты и квитанции гостиницы. Ответственность за правильность расчетов с подотчетными лицами не сет главный бухгалтер. Он осуществляет контроль за обоснованностью и целесообразностью расходов по командировке достоверностью оправдательных документов по командировке своевременностью составления авансовых отчетов и возврате неизрасходованных сумм аванса.
На приобретенные подотчетным лицом материальные ценности к авансовому отчету должна быть приложена накладная или приходный ордер на оприходование средств.
За время командировки работнику выпла?/p>