Система учета затрат и калькулирования себестоимости по методу "директ-костинг"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
?в, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты511займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты512Прочие долгосрочные обязательства520ИТОГО по разделу IV590V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты (90, 94)610325,00325,00в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты611займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты612325,00325,00Кредиторская задолженность6209476,497909,49в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76)6216124,815188,74векселя к уплате (60)622задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)623задолженность перед персоналом организации (70)624136,82195,80задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)62561,95105,79задолженность перед бюджетом (68)626549,63471,94авансы полученные (64)627прочие кредиторы6282603,281947,22Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)63063,12Доходы будущих периодов (83)640Резервы предстоящих расходов (89)650Прочие краткосрочные обязательства660ИТОГО по разделу V69010911,168297,61БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)70051487,8349202,51
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателяКод строкиНа начало отчетного периодаНа конец отчетного периода1234Арендованные основные средства (001)910в том числе по лизингу911Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002)920Товары, принятые на комиссию (004)930Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)940Обеспечения обязательств и платежей полученные (008)950Обеспечения обязательств и платежей выданные (009)960Износ жилищного фонда (014)970Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015)980990Руководитель___________Главный бухгалтер__________(подпись)(расшифровка подписи)(подпись)(расшифровка подписи)тАЬ___тАЭ _________ 200__ г.(квалификационный аттестат профессионального бухгалтера от тАЬ____тАЭ _____________ 200__ г. №____)Приложение 2
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНСКОДЫФорма №1 по ОКУД0710001на тАЬ 1 тАЭ Января 2003 г.Дата (год, месяц, число)030101Организация ОАО Ресурспо ОКПО51378036Идентификационный номер налогоплательщикаИНН2309076665Вид деятельности ______торговля________________________________по ОКДПОрганизационно-правовая форма/форма собственности ______________________6516________________________________________________________по ОКОПФ/ОКФСЕдиница измерения: руб./ руб. (ненужное зачеркнуть)по ОКЕИ384/385Адрес ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________Дата утвержденияДата отправки (принятия)
АКТИВКод строкиНа начало отчетного периодаНа конец отчетного периода1234I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы (04, 05)11058,1792,18в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы111организационные расходы112деловая репутация организации11358,1792,18Основные средства (01, 02, 03)12036460,4735295,38в том числе: земельные участки и объекты природопользования121здания, машины и оборудование122Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)130Доходные вложения в материальные ценности (03)135972,631105,8в том числе: имущество для передачи в лизинг136имущество, предоставляемое по договору проката137Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)14080,22-в том числе: инвестиции в дочерние общества141инвестиции в зависимые общества142инвестиции в другие организации143займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев144прочие долгосрочные финансовые вложения14580,22Прочие внеоборотные активы150ИТОГО по разделу I19037571,4936493,36II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы21010564,9117748,05в том числе: сырье, материалы и др. Аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)211807,401173,73животные на выращивании и откорме (11)212затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)213548,22704,61готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41)2148993,5715614,39товары отгруженные (45)215113,05107,89расходы будущих периодов (31)216102,67147,43прочие запасы и затраты217Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)22074,95671,57Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)230в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82)231векселя к получению (62)232задолженность дочерних и зависимых обществ (78)233авансы выданные (61)234прочие дебиторы235Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)240709,271261,18в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82)241450,46552,18векселя к получению (62)242задолженность дочерних и зависимых обществ (78)243задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)2440,310,31авансы выданные (61)245прочие дебиторы246258,50708,69Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)250в том числе: займы, предоставленные организациями на срок менее 12 месяцев251собственные акции, выкупленные у акционеров252прочие краткосрочные финансовые вложения253Денежные средства260281,89792,21в том числе: касса (50)26110,9051,22расчетные счета (51)262262,16739,66валютные счета (52)263прочие денежные средства (55, 56, 57)2648,831,33Прочие оборотные активы270ИТОГО по разделу II29011631,0220473,01БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)30049202,5156966,37ПАССИВКод строкиНа начало отчетного периодаНа конец отчетного периода1234III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫУставный капитал (85)41056,7856,78Добавочный капитал (97)42036