Сводная и консолидированная отчетность
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
?новных средств, содержание и эксплуатацию оборудования, и хозяйственные нужды цехов251035 000в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения261020 000г) на упаковку продаваемой продукции44105 000Итого:220 000Начислена амортизация (износ) основных средств:а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов2502122 500 б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения 260215 000Итого:137 500Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды2505147 500Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций:а) за текущий ремонт здания офиса266012 500б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом256075 000в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения266015 000г) за информационно-консультационные услуги, оказанные организации26607 500д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам196022 000Итого:132 000Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации, для выплаты заработной платы, командировочных, хозяйственных расходов, материальной помощи5051152 500Выплачены из кассы организации:а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности и материальная помощь за ноябрь 2003 года7050127 500б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы71506 250Итого:133 750Поступили деньги на расчетный счет организации:а) от покупателей за проданную продукцию;51621 050 000б) в погашение дебиторской задолженности51765 000Итого:1 055 000Оплачены с расчетного счета организации:а) счета от поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы коммунальные услуги и пр.6051638 000б) налог на доходы физических лиц685121 300в) взносы в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования (ЕСН)695163 650г) алименты, удержанные по исполнительным листам76511 525Итого:724 475Начислены заработная плата, пособия и другие выплаты персоналу организации за декабрь:а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции2070112 500б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами257040 000в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений267020 000г) пособия по временной нетрудоспособности69705 000Итого:177 500Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания:а) налог на доходы физических лиц706821 300б) по исполнительным листам (алименты) 70763 300Итого:24 600Произведены обязательные отчисления единого социального налога:а) за изготовление продукции в основном производстве 206943 312б) за обслуживание и управление цехами256915 400в) за управление организациями и обслуживание подразделений26699 048Итого:67 760Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, уплаченная поставщикам и подрядчикам, подлежит зачету по расчету с бюджетом681972 000Отражены расходы на служебные командировки по утвержденным авансовым отчетам26715 250Списаны накладные расходы для включения в себестоимость продукции (суммы определить):а) общепроизводственные расходы цехов2025435400б) общехозяйственные расходы организации2026104298Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея ввиду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 100 355 руб.)4320767705Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:а) по фактической производственной себестоимости90.243835 000б) по продажной стоимости, указанной в расчетных документах 6290.11 220 400Начислен резерв по сомнительным долгам91.26315 000Списаны расходы, относящиеся к проданной продукции90445 000Определен и списан финансовый результат от продажи продукции90.999Начислен налог на прибыль за декабрь996862 811Депонирована невыданная заработная плата 707625 000Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита515018 750Списана чистая прибыль отчетного года (сумму определить)9984564089Главная книга по счету №_01 Основные средства
МесяцВ дебет счета №_01___ с кредита счетовоборот по кредитусальдо счет № 01счет № 08счет № итогодебеткредит8956500Декабрь1000001000000011000003000009756500
Главная книга по счету №_02 Амортизация основных средств
МесяцВ дебет счета №_02___ с кредита счетовоборот по кредитусальдо счет № 01счет № счет №итогодебеткредит5149250Декабрь97500975001375005189250
Главная книга по счету №_04 Нематериальные активы
МесяцВ дебет счета №_04___ с кредита счетовоборот по кредитусальдо счет № счет № счет №счет №счет №итогодебеткредит835000Декабрь835000
Главная книга по счету №_05 Амортизация нематериальных активов
МесяцВ дебет счета №_05___ с кредита счетовоборот по кредитусальдо счет № счет № счет №счет №счет №
итогодебеткредит147500Декабрь147500295000
Главная книга по счету №_07 Оборудование к установке
МесяцВ дебет счета №_07___ с кредита счетовоборот по кредитусальдо счет № счет № счет №счет №счет №итогодебеткредит370000Декабрь150000220000
Главная книга по счету №_08 Вложения во внеоборотные активы
МесяцВ дебет счета №_08___ с кредита счетовоборот по кредитусальдо счет № 07счет № 60счет №итогодебеткредит825000Декабрь1500002500004000001000000225000Главная книга по счету №_10 Материалы
МесяцВ дебет счета №_10___ с кредита счетовоборот по кредитусальдо счет № 60счет № 91счет №итогодебеткредит600000Декабрь2000001500201500220000581500
Главная книга по счету №_19 НДС по приобретенным ценностям
МесяцВ дебет счета №_19___ с кредита счетовоборот по кредитусальдо счет № 60счет № счет №итог