Geum.ru

Роль и значение отчета о движении денежных средств как составной части бухгалтерской отчетности.

Реферат - Экономика

Другие рефераты по предмету Экономика

жных средств, составляемом в росси-

йской и международной практике.

 

таблица №1

 

№ п/пДвижение денежных средствВид деятельностироссийская практикамеждународная практика1Поступления от собственников
(акционеров) в виде вкладовтекущаяфинансовая2Выплата дивидендов собственникаминвестиционнаяфинансовая3Поступления от собственников
(акционеров) строго целевого
характера использованияинвестиционнаяфинансовая4Поступление и возврат долгосрочных кредитов и займов (в том числе облигационных) целевого характера, а также выплата
процентов по ниминвестиционнаяфинансовая5Поступление и возврат краткосрочных кредитов и займов (в том числе облигационных)
целевого характера, а также
выплата процентов по нимфинансоваяфинансовая6Поступление и возврат краткосрочных кредитов и займов (в том числе облигационных), не имеющих строго целевого
характератекущаяфинансовая

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение №2

 

Приложение к приказу МФ РФ от 13.01.2000 №4н

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВКОДЫФорма №4 по ОКУД0710004за январь-декабрь 2002 г.Дата (год, месяц, число)311202Организация___________ Оригинал______________________по ОКПО457112519Идентификационный номер налогоплательщика ИНН7869545923Вид деятельности _________предоставление услуг___________________по ОКДПОрганизационно-правовая форма/форма собственности закрытое акционерное общество / частная________________________________________________________по ОКОПФ/ОКФСЕдиница измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)по ОКЕИ384/385

Наименование показателяКод
строкиСуммаИз неепо текущей деятельностипо инвести- ционной деятельностипо финансовой деятельности123456

  1. Остаток денежных средств на начало года010111076ХХХ
  2. Поступило денежных средств всего 0202991860257315669704349000в том числе:
    3. выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг03024112402411240ХXвыручка от продажи основных средств и иного имущества04068656670401616-авансы, полученные от покупателей (заказчиков)0507494074940ХXбюджетные ассигнования и иное целевое финансирование0604444--безвозмездно070----кредиты полученные080349000--349000займы полученные08567914-67914-дивиденды, проценты по финансовым вложениям090174Х174-прочие поступления1101989219892--
  3. Направлено денежных средств всего 12027706581901086733107136465в том числе:
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг130410340410340--на оплату труда140267424267424ХХотчисления в государственные внебюджетные фонды150117798117798ХХна выдачу подотчетных сумм16054185418--на выдачу авансов170149464149464--на оплату долевого участия в строительстве180-Х-Хна оплату машин, оборудования и транспортных средств190701834Х701834Хна финансовые вложения200117340--117340на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам21022620Х22620-на расчеты с бюджетом220933770933770Х-на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам 23027778-865319125прочие выплаты, перечисления и т.п.2501687216872
  1. Остаток денежных средств на конец отчетного периода260332278ХХХ
Наименование показателяКод
строкиСумма123СПРАВОЧНО.
Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100)
всего 270903592в том числе по расчетам:

с юридическими лицами280250872с физическими лицами290372640из них с применением:
контрольно-кассовых аппаратов291372640бланков строгой отчетности292-Наличные денежные средства:

поступило из банка в кассу организации295115462сдано в банк из кассы организации296169198

 

Руководитель_________________________Главный бухгалтер_______________________(подпись)(расшифровка подписи)(подпись)(расшифровка подписи)“___” _________ 200__ г. Приложение №3

 

Примерная форма отчета когда в качестве определяющих показателей взяты направления

деятельности.

 

ОТЧЕТ

о движении денежных средств

 

Наименование юридического лица ___________________________

 

за период с 01 __________ ________ года

по 01 __________ ________ года

 

тыс. тенге

 

-----T-------------------------------------------------------------T-------

N Наименование показателей Сумма

+-------------------------------------------------------------+-------+

1 2

+----+-------------------------------------------------------------+-------+

I. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

+----T-------------------------------------------------------------T-------+

1. Поступление денежных средств

доход oт реализации продукции (работ, услуг)

авансы полученные

проценты

дивиденды

роялти

прочие поступления

+----+-------------------------------------------------------------+-------+

2. Выбытие денежных средств