Роль банков и банковского капитала в экономическом развитии
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
итала
Отправным пунктом работы банков служит формирование уставного капитала. Как правило, эти капиталы создаются на основе национальных традиций банковского дела различных стран мира. В России уставные фонды большинства банков образуются за счет паевых взносов учредителей. Взнос одного учредителя не должен превышать 35% паевого фонда.
В целях эффективной деятельности минимальный уровень уставного капитала установлен в размере 5 миллионов экю.
Главным источником акционерных капиталов, которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения. Роль финансовых посредников, которую выполняют банки, определяет ориентацию их деятельности на работу в первую очередь с "чужими"-взятыми в долг деньгами, которые банки должны в установленный срок возвратить тому, у кого они их взяли взаймы, и при этом выплатить владельцам помещенных в банк средств соответствующую "плату за пользование деньгами" в виде процентов или иного дохода.
Помимо уставного фонда прибыль используется для образования резервных фондов. Эти фонды создаются для обеспечения платежеспособности и экономической безопасности банка.
Величина резервного фонда может достигать 50% уставного капитала. Средства этих фондов используются для компенсации возможных убытков вследствие безнадежной задолженности клиентов по ссудам, других банков по межбанковским кредитам, а также совместным проектам и другим операциям.
Фонд капитального имущества образуется для строительства зданий, оборудования офисов, приобретения современного оборудования и транспортных средств, т.е. улучшение материально-технической базы банков. Определенная часть этих фондов может расходоваться на рекламное оборудование городов и районных центров, включая щитовую и световую рекламу.
Фонд социального развития создается для поощрения работников банка и внедрения современного образа их жизни. За счет этих фондов ведется строительство и покупка жилых строений, коттеджей, квартир и т.д.
Фонд учредителей образуется в качестве второго резервного фонда для того, чтобы предотвратить потенциальное банкротство при возникновении финансовых затруднений по причинам, не зависящим от работы данного банка. Использование учредительного фонда позволяет выполнить долговые обязательства перед клиентами и восстановить платежеспособность и авторитет банка.
Функции, выполняемые банковским капиталом:
Защитная функция. Банкам, функционирующим в условиях рынка, предоставляется полная экономическая самостоятельность, а так же предусматривается экономическая ответственность. Суть экономической ответственности банка заключается в том, что собственные средства банка служат обеспечением его обязательств. Т.е. банковский капитал является предельной величиной гарантии ответственности перед его вкладчиками и кредиторами. В случае процедуры банкротства собственные средства банка используются на погашения задолженности перед бюджетом, держателями облигаций и прочих долговых обязательств, вкладчиками денежных средств на срочные депозиты и депозиты до востребования и т.д.
Оперативная функция. В отличие от нефинансовых организаций для банка оперативные функции капитала считаются второстепенными. Как правило, банки стараются избежать размещения собственных средств в краткосрочные активы. Собственные средства служат для банка источником развития его материальной базы, они используются для приобретения зданий, необходимых ему машин, оборудования, вычислительной техники и т.п.
Регулирующая функция. Органы банковского надзора в лице Центрального банка устанавливают минимальный уровень банковского капитала для вновь создаваемых банков и минимальный размер капитала для действующих банков.
Капитал играет роль определенной защитной подушки и позволяет банку продолжить операции в случае непредвиденных крупных потерь и расходов.
Во многих странах мира нормативными актами предусматривается, что банки должны соблюдать правила, регулирующие величину капитала, необходимого для поддержания определенной суммы активов. Наиболее общим требованием является то, что банки должны иметь капитал, эквивалентный не менее 8% от суммы активов, взвешенных по риску (далее - RWA). При исчислении величины капитала регулирующие органы принимают во внимание не только акционерный капитал и нераспределенную прибыль по балансу, но также и другие балансовые статьи, включая инструменты, которые могут быть признаны как капитал.
Данные инструменты, более известные как субординированные долговые обязательства, соответствуют требованиям, предъявляемым к капиталу, но по сравнению с обычным акционерным капиталом дают банкам определенные преимущества.
Вместо того чтобы полностью поддерживать уровень достаточности капитала в размере 8% от суммы RWA только за счет дорогого акционерного капитала, банки могут сделать это наполовину, а оставшиеся 4% обеспечить за счет выпуска субординированных долговых обязательств на рынках капитала, что дешевле и эффективнее.
Выполнение регулирующей функции капитала связано исключительно особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банка. С помощью показателя капитала банка гос. органы осуществляют оценку и контроль за деятельностью банка. Другие источники, признавая, что главной целью банковского капитала является снижение риска, делают акцент