Риски коммерческого банка и управление ими
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
В·ан с предложением новых видов банковских продуктов и услуг. Подобные проблемы возникают в том случае, когда спрос на новые виды услуг меньше ожидаемого, затраты выше ожидаемых, а действия руководства банка на новом рынке не слишком продуманы.
Стратегический риск отражает способность банка выбирать географические и продуктовые сегменты, предположительно прибыльные для банка в будущем, с учетом комплексного анализа будущей операционной среды.
В наибольшей степени банковскому контролю поддаются риски, непосредственно связанные с формированием банковского баланса.
Финансовые риски подразделяются на шесть категорий:
- процентный риск,
- кредитный риск,
- риск ликвидности,
- внебалансовый,
- валютный риск,
- риск использования заемного капитала,
Первые три вида рисков являются ключевыми для банковской деятельности и составляют основу эффективного управления активами и пассивами банка.
Процентный риск это риск того, что средняя стоимость привлеченных средств банка, т.е. депозитов и взятых взаймы денег, связанная с предоставлением кредита, может обогнать в течение срока действия кредита среднюю процентную ставку по кредитам.
Выделяют два вида процентного риска: позиционный и структурный.
Позиционный риск это риск по какой-то одной позиции (по проценту в данный конкретный момент). Например, банк выдал кредит с превышающей процентной ставкой. Неизвестно, принесет ли она банку успех.
Структурный риск это риск в целом по балансу банка, вызванный изменениями на денежном рынке в связи с колебаниями процентных ставок.
Следовательно, процентный риск влияет как на прибыль, полученную от процентов, так и на баланс банка в целом. Причинами процентного риска могут быть:
- неверный выбор разновидностей процентной ставки (постоянная, фиксированная, плавающая, снижающаяся и др.);
- недоучет в кредитном договоре возможных изменений процентных ставок; изменения в процентной политике ЦБ РФ;
- установление единого процента на весь срок пользования кредитом;
- отсутствие в банке разработанной стратегии процентной политики;
- неверное определение цены кредита, т.е. величины процентной ставки.
В зависимости от характера процентной ставки различаются: риск твердого процента; риск изменяющегося процента; риск списания (связан с изменением курса ценных бумаг).
Кредитный риск традиционно определяется как риск невозврата денег должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. В определении сущности кредитного риска существуют различные подходы. Одни авторы включают в понятие кредитный риск опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору.
Другие понятие кредитного риска связывают с получаемой банками прибылью: кредитный риск это возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг. Такой подход отражает лишь одну сторону воздействия кредитного риска на прибыль банка отрицательную, связанную с негативными последствиями кредитования. В то же время исход кредитной сделки может быть и положительным, не исключая при этом наличия определенного уровня риска на протяжении действия кредитного договора.
В основе другого определения кредитного риска лежит неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Это может быть вызвано:
1) неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом или политическом окружении, в котором оперирует заемщик;
2) неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под выданный кредит;
3) кризисами в деловой репутации заемщика.
Рассматривая вопрос о сущности кредитного риска, необходимо определить его как риск, связанный с движением кредита. Сущность кредитного риска находится в неразрывной связи с сущностью категорий кредита. Следовательно, сферой возникновения кредитного риска может быть одна из стадий движения ссужаемой стоимости:
размещение кредита получение кредита заемщиком использование кредита в кругообороте средств предприятия возврат кредита высвобождение ресурсов предприятия в ходе кругооборота средств для возврата ссуды получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.
В процессе кругооборота ссужаемой стоимости принцип возвратности пронизывает все движение кредита и является всеобщим и объективным свойством любой кредитной сделки. Следовательно, нарушение по каким-либо причинам всеобщего свойства кредита приводит к возникновению негативных последствий, убытков, потерь от невозврата ссуды, т.е. к кредитному риску.
Таким образом, можно сделать следующие выводы:
- кредитный риск и неопределенность это два взаимосвязанных понятия, характеризующие действия банка на рынке кредитных операций, т.к. решения по кредитной сделке банки часто принимают в условиях неопределенности;
- вероятность наступления позитивного или негативного результата имеет стоимостное выражение это прибыль (убыток), которые получает кредитор;
- кредитный риск- это потенциальная вероятность возникновения потерь банка;
- сферой возникновения кредитного риска является процесс движения ссужаемой сто