Решение сквозной задачи на примере ОАО "Исток"
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
делить) -(операции 71 и78)*204 1229968Справочно: начислен текущий налог на прибыль (без бухгалтерской записи в целях составления налоговой декларации) (Приложение 6)147 898ХХ83Погашен отраженный ранее отложенный налоговый актив4 288680984Погашено отложенное налоговое обязательство, возникшее от полученных в прошлом отчетном периоде убытков при продаже ОС, непризнанных полностью в налоговом учете3 500776885Перечислены с расчетного счета денежные средства в уменьшение задолженностибюджету по НДС (контрольная сумма текущих операций)117 0606851бюджету на доходы физических лиц245 7806851бюджету по налогу на прибыль (операция 82) с учетом переплаты за предыдущий период (сумму определить)135 4226851внебюджетным государственным фондам по единому социальному налогу208 6106951Итого (сумму определить)706 872
Карточки синтетических счетовСчет 01 Основные средстваДебетКредитмесяц№ операциисодержаниесуммамесяц№ операциисодержаниесуммаСальдо на 01.03.2007 г.17 176 809 март9 9 176 000март12 9 150март9 120 000март13 36 620Оборот 9 296 000Оборот 45 770Сальдо на 01.04.2007 г.26 427 039 Счет 02 Амортизация основных средствДебетКредитмесяц№ операциисодержаниесуммамесяц№ операциисодержаниесумма Сальдо на 01.03.2007 г.10 623 700март12 9 150март10 51 200 март10 18 100 март10 18 300Оборот 9 150Оборот 87 600 Сальдо на 01.04.2007 г.10 702 150Счет 03 Доходные вложения в материальные ценностиДебетКредитмесяц№ операциисодержаниесуммамесяц№ операциисодержаниесуммаСальдо на 01.03.2007 г.470 301 март9 508 179 Оборот 508 179Оборот Сальдо на 01.04.2007 г.978 480 Счет 04 Нематериальные активыДебетКредитмесяц№ операциисодержаниесуммамесяц№ операциисодержаниесуммаСальдо на 01.03.2007 г.637 500 март18 12 400март20 9 170 март22 12 130 март23 48 520Оборот 12 400Оборот 69 820Сальдо на 01.04.2007 г.580 080 Счет 05 Амортизация нематериальных активовДебетКредитмесяц№ операциисодержаниесуммамесяц№ операциисодержаниесумма Сальдо на 01.03.2007 г.191 250март22 12 130март19 10 400 март19 7 450Оборот 12 130Оборот 17 850 Сальдо на 0104.2007 г.196 970Счет 07 Оборудование к установкеДебетКредитмесяц№ операциисодержаниесуммамесяц№ операциисодержаниесуммаСальдо на 01.03.2007 г.17 180 Оборот Оборот Сальдо на 01.04.2007 г.17 180 Счет 08 Вложения во внеоборотные активыДебетКредитмесяц№ операциисодержаниесуммамесяц№ операциисодержаниесуммаСальдо на 01.03.2007 г.4 543 217 март1 103 400март9 9 176 000март2 11 300март9 508 179март3 8 300март9 120 000март3 1 100март18 12 400март4 135 762 март5 4 300 март6 4 980 000 март7 4 000 март8 25 200 Оборот 5 273 362Оборот 9 816 579Сальдо на 01.04.2007 г.- Счет 09 Отложенные налоговые активыДебетКредитмесяц№ операциисодержаниесуммамесяц№ операциисодержаниесуммаСальдо на 01.03.2007 г.25 600 март81 1 196март83 4 288 Оборот 1 196Оборот 4 288Сальдо на 01,04.2007 г.22 508 Счет 10 МатериалыДебетКредитмесяц№ операциисодержаниесуммамесяц№ операциисодержаниесуммаСальдо на 01.03.2007 г.896 910 март30 981 015март32 511 920март62 6 200март32 185 872 март32 294 354 март32 146 374 март32 82 380 март34 58 900Оборот 987 215Оборот 1 279 800Сальдо на 01.04.2007 г.604 325 Счет 14 Резервы под снижение стоимости материальных ценностейДебетКредитмесяц№ операциисодержаниесуммамесяц№ операциисодержаниесумма Сальдо на 01.03.2007 г.10 870 март37 5 980 Оборот Оборот 5 980 Сальдо на 01.04.2007 г.16 850Счет 15 Заготовление и приобретение материальных ценностейДебетКредитмесяц№ операциисодержаниесуммамесяц№ операциисодержаниесуммаСальдо на 01.03.2007 г. - март27 1 071 000март30 981 015март28 5 220март31 148 755март29 53 550 Оборот 1 129 770Оборот 1 129 770Сальдо на 01.04.2007 г.- Счет 16 отклонение в стоимости материальных ценностейДебетКредитмесяц№ операциисодержаниесуммамесяц№ операциисодержаниесуммаСальдо на 01.03.2007 г.76 576 март31 148 755март33 60 918 март33 22 303 март33 35 028 март33 17 419 март33 9 803 март34 7 009Оборот 148 755Оборот 152 480Сальдо на 01.04.2007 г.72 851 Счет 19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностямДебетКредитмесяц№ операциисодержаниесуммамесяц№ операциисодержаниесуммаСальдо на 01.03.2007 г.- март1 18 612март73 1 151 912март2 2 034 март3 1 494 март3 198 март5 774 март6 896 400 март7 720 март8 4 536 март16 99 март27 192 780 март29 9 639 март51 22 376 март57 2 250 Оборот 1 151 912Оборот 1 151 912Сальдо на 01.04.2007 г.- Счет 20 Основное производствоДебетКредитмесяц№ операциисодержаниесуммамесяц№ операциисодержаниесуммаСальдо на 01.03.2007 г.1 973 509 март32 511 920март60 2 972март33 60 918март62 6 200март38 493 200март63 3 561 344март40 172 620 март59 1 273 858 март61 1 001 Оборот 2 513 517Оборот 3 570 516Сальдо на 01.04.2007 г.916 510 Счет 23 Вспомогательное производствоДебетКредитмесяц№ операциисодержаниесуммамесяц№ операциисодержаниесуммаСальдо на 01.03.2007 г. - март10 18 100март56 65 200март17 73 000март56 73 000март32 185 872март56 19 870март33 22 303март58 379 751март38 179 200март58 20 177март40 62 720 март 14 336март51 31 139 Оборот 572 334Оборот 572 334Сальдо на 01.04.2007 г.- Счет 25 Общепроизводственные расходыДебетКредитмесяц№ операциисодержаниесуммамесяц№ операциисодержаниесуммаСальдо на 01.03.2007 г. - март10 51 200март59 1 273 858март17 63 320 март19 10 400 март32 294 354 март33 35 028 март38 283 700 март40 99 295 март48 1 840 март51 45 800 март58 379 751 март 20 9 170 Оборот 1 273 858Оборот 1 273 858Сальдо на 01.04.2007 г.- Счет 26 Общехозяйственные расходыДебетКредитмесяц№ операциисодержаниесуммамесяц№ операциисодержаниесуммаСальдо на 01.03.2007 г. - март10 18 300март69 499 368март17 21 580 март19 7 450 март32 146 374 март33 17 419 март38 173 200 март40 60 620 март48 15 742 март51 18 506 март58 20 177 Оборот 499 368Оборот 499 368Сальдо на 01.04.2007 г.- Счет 28 Брак в производствеДебетКредитмесяц№ операциисодержаниесуммамесяц№ операциисодержаниесуммаСальдо на 01.03.2007 г. - март60 2 972март61 1 001 март61 1 971Оборот 2 972Оборот 2 972Сальдо на 01.04.2007 г.- Счет 40 Выпуск продукции (работ, услуг)ДебетКредитмесяц№ операциисодержаниесуммамесяц№ операциисодержаниесуммаСальдо на 01.03.2007 г. - м?/p>