Ресурсное и финансовое обеспечение инновационной деятельности
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?я3285Оплата процентов за кредит844.25Итого8240.25
Инвестиционные издержки включают затраты на приобретение основных средств, сырье, материалы и т.д. в размере 8240,25 тыс. рублей.
Норма начислений на износ основных средств (амортизация) равна 12% в год. По окончании инвестиционной стадии проекта, продолжительность которой составляет три квартала первого года осуществления проекта, в третьем квартале намечается выпустить пробную партию в количестве 200 штук по минимальной цене 1.5 тыс. руб., с целью выяснения спроса на прибор, критических замечаний потребителей и т.д.
После проведения необходимой корректуры изделия в четвертом квартале планируется выпустить опытную партию в 1.5 тыс. штук, уточнив при этом как технические, так и коммерческие характеристики прибора. С пятого квартала фирма выбирает оптимальную стратегию с целью не только выгодно реализовать уникальный прибор, но и рассчитывает при этом расплатиться со всеми долгами и выйти из кризисной ситуации.
Внереализационные расходы оцениваются в 280 тыс. руб. Планируемые текущие производственно-сбытовые расходы должны включать:
затраты на оплату труда персонала составляют 60,0 тыс. руб. в месяц без учета отчислений на социальные нужды плюс премиальные в размере 3% от фактических объемов производства и реализации продукции;
затраты на оплату труда руководству фирмой составляют 30,0 тыс. рублей в месяц без учета отчислений на социальные нужды плюс 1% от фактических объемов производства и реализации продукции;
отчисления во внебюджетные государственные фонды составляют 40% от заработной платы;
Накладные расходы, относимые на данный проект, составляют ежемесячно:
Аренда помещений и оборудования - 6,833 тыс. руб.
Амортизация - 27.33, тыс. руб.
Прочие расходы - 11.166 тыс. руб.
Налог на прибыль составляет 24% от налогооблагаемой прибыли. НДС - налог на добавленную стоимость.
НДС = (ВР - Зм) * 18%,
где ВР - выручка от реализации; Зм - материальные затраты.
Изучение информации позволило определить объем реализации приборов у основных конкурентов - Диод, Каскад, Рубин на рынке сбыта - 3000 шт./год; 2500 шт./год и 2800 шт./год и времянахождения на рынке - 4 года; 3 года и 1 год соответственно.
Установившиеся цены на рынке на этот тип приборов находятся в пределах 1500 - 3000 рублей в зависимости от их тактико-технических данных.
2.2 Маркетинговые исследования
Исходные данные для оценки рынков сбыта, изображены на таблицу 3.2.1.
Таблица 3.2.1. Оценка рынка сбыта
Маркетинговая стратегия ЗАО Регул - это проникновение с товаром рыночной новизны на свободный сегмент рынка и завоевание частей рынка за счет оптимальной стратегии ценовой политики.
Анализ и оценка конкурентов приведена в таблице 3.2.
Таблица 3.2.2. Анализ и оценка конкурентов
Деятельность конкурентов и объем продукции за время присутствия на рынке изображена в таблице 3.2.3.
Таблица 3.2.3. Деятельность конкурентов и объем продукции за время присутствия на рынке
Всего конкуренты занимают 17.15% от общего объема рынка этих приборов, т.е. 22300 штук. Остается не занятым 82.85% или 107 700 приборов. Так, как по своим тактико-техническим данным он намного превосходит аналогичные приборы других фирм, которые приведены в таблице 3.1.2., то ЗАО Регул будет не трудно занять свою нишу и выйти на другие регионы.
2.3 Расчет плановых показателей инвестиционного проекта
Рассматривая проблему ценообразования и ценовой политики, руководство фирмы Регул ориентируется на максимальный объем дохода при определенном выпуске и реализации продукции и достигает при этом необходимый уровень затрат производства.
Для расчета технико-экономических и финансовых показателей используем следующие исходные данные и обозначения (таблица 3.1 см. выше).
Произведем расчеты основных плановых показателей инновационного проекта по исходным данным таблицы 10.
. Определяем предельное значение производственной программы предприятия:
N < Nm * (1-Mp) = 5000 * (1 - 0,13) = 5000 * 0,87 = 4350 шт.
. Определяем минимальную себестоимость единицы продукции. Но для этого сначала рассчитаем переменные затраты на единицу продукции:
Зпер= Зпер/ Nм= 3690000/5000= 738, тогда сс = Зпер + Зп/ N = 738 + 1640000/ 4350= 738 + 377,011= 1115,011 руб.
. Рассчитаем цену прибора:
ц= сс (1 + Р) = 1115.011 * 1.55 = 1728,267 руб.
. Руководство фирмы принимает годовую производственную программу на следующем уровне:
N1 = 4300 шт./год, тогда:
сс = Зпер + Зп/ N1 = 738 + 1640000/ 4300 = 1119.395 руб.
. Зная цену прибора и себестоимость единицы продукции (1119.395), определяем уровень рентабельности производства:
Р= ц/сс - 1= 1728,267/1119.395 - 1= 0.543
Этот уровень практически равен уровню установленному уровню антимонопольным комитетом потому претензий к предприятию по поводу завышения цены товара быть не должно.
. Определяем выручку предприятия:
ВР = ц * N1 = 1728,267 * 4300= 7431548.1 руб.
7. Себестоимость годовой товарной продукции составляет:
ссм = N1 * сс = 4300 * 1119.395 = 4813398.5
. Определяем прибыль предприятия:
ПР = N1 * (ц - сс)= 4300 * (1728,267 - 1119.395)= 2628249.6
. Определяем коэффициент переменных затрат:
К Зпер = Зпер /сс = 738 / 1119.395 = 0.659
. Валовая маржа на единицу продукции равна:
ВМуд = ц - Зпер = 1728,267 - 738 = 990,267
. Определяем коэффициент производственной мощности:
&nb