Рентабельность банковского бизнеса: оценка и управление
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
озиции по данным двух рейтингов.
Проанализировав данные рентабельности активов получили среднюю величину активов, равную 3,08% для 100 банков.
Для того чтобы посчитать коэффициенты ROA и ROE выберем 10 банков из имеющихся списков рейтингов:
Табл. 4. Анализ показателей ROA и ROE крупнейших российских банков, на 1 января 2008 года
Наименование банкаROA, %ROE, %СБЕРБАНК3,728,5ВТБ2,410ГАЗПРОМБАНК2,520,8БАНК МОСКВЫ2,628,9УРАЛСИБ1,513,6МДМ БАНК430,8РУССКИЙ СТАНДАРТ5,240УРСА БАНК2,48,3БАНК ВОЗРОЖДЕНИЕ2,926,4БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГ3,630
По данным таблицы наименьшее значение показателя ROA у Уралсиб банка. Это говорит о том, что банк неэффективно использует свои активы.
Сбербанк не теряет свои позиции и держится на первом месте, на уровне 3,7%. Это говорит о нормальной налаженной работе банка, эффективном использовании своих активов и получении прибыли от операций.
Анализируя показатель рентабельности капитала (ROE), можно заметить что на последнем месте находится Урса Банк, а на первом МДМ Банк.
Чем выше данный коэффициент, тем выше прибыль, приходящаяся на акцию, и тем больше размер потенциальных дивидендов.
2.2 Анализ рентабельности зарубежного банка на примере Банка Австрии Кредитанштальт
Банк Австрия Кредитанштальт является акционером ЮниКредит Банк. Анализируя деятельность Банка Австрия Кредитанштальт (ВА-СА) можно сказать, что Банк впервом полугодии 2007года продолжил демонстрировать уверенные темпы роста. Свой вклад вэти результаты внесли все подразделения банка. Значительно улучшились показатели бизнеса вАвстрии.
Впервом полугодии 2007чистая прибыль ВА-СА после налогообложения выросла на76,1процента до1208 млн. евро (первое полугодие2006: 686 млн. евро (проформа)). Коэффициент ROE после налогообложения составил 18,7процента. Коэффициент соотношения издержек кдоходам, на уровне 48,9процента, впервые опустился ниже 50-процентной отметки (первое полугодие2006: 57,7процента).
Данные изотчета оприбылях иубытках говорят о том, что чистый процентный доход ВА-СА в первом полугодии 2007вырос на16,2процента до1838 млн. евро (2006: 1582 млн. евро). Чистый комиссионный доход также продемонстрировал рост на17,6процента до1054 млн. евро (2006: 897 млн. евро). Чистый торговый доход составил 224 млн. евро, что на28,7процента ниже аналогичного показателя прошлого года (2006: 314 млн. евро).
Операционные издержки сократились на3,7процента до1584 млн. евро (2006: 1645 млн. евро). Таким образом, операционная прибыль ВА-СА составила 1657 млн. евро, увеличившись посравнению спрошлым годом на37,5процента (2006: 1205 млн. евро). Чистые расходы наобеiенение кредитов, атакже формирование резервов погарантиям иобязательствам составили 208 млн. евро, что сопоставимо споказателем прошлого года (2006: 205 млн. евро).
Прибыль доналогообложения составила 1528 млн. евро, что на53,2процента выше аналогичного показателя прошлого года (2006: 997 млн. евро). Консолидированная прибыль после налогообложения увеличилась впервом полугодии 2007на 76,1процента до1208 млн. евро (2006: 686 млн. евро).
Наоснове данных результатов были рассчитаны следующие финансовые показатели:
- Рентабельность собственных средств (ROE) доналогообложения составила 22,6процента
- Рентабельность собственных средств (ROE) после налогообложения составила 18,7процента
- Отношение издержек кдоходу улучшилось до48,9процента (2006: 57,7процента)
- Отношение рисков кдоходам улучшилось с13процентов до11,3процента
- Показатель достаточности капитала первого уровня (TierI) составил 10,4процента; общая достаточность капитала составила 13,5процента.
ВА-СА ведет учет результатов деятельности врамках пяти Управлений: Розничные услуги, Private Banking иуправление активами, Корпоративные услуги, Рынки иинвестиционные банковские услуги, иЦентральная иВосточная Европа (ЦВЕ). Банк также учитывает результаты деятельности своего Корпоративного Центра.
Рассматривая результаты деятельности Банка Австрии Кредитанштальт в этих направлениях можем получить следующие данные:
Впервом полугодии 2007прибыль доналогообложения Управления розничных услуг составила 72 млн. евро (2006: убытки доналогообложения в 7 млн. евро), продолжая, таким образом, положительную тенденцию вэтом сегменте. Данные результаты были достигнуты врамках двухлетней программы, которая позволила банку существенно усилить свои позиции вклиентских взаимоотношениях, атакже, например, сфокусироваться натаких продуктах, как гарантии, всвоей деятельности iенными бумагами. Коэффициент ROE доналогообложения достиг 14процентов, отношение издержек кдоходу составило 73,5процента (2006: 83,9процента).
Прибыль доналогообложения Управления Private Banking иуправление активами впервом полугодии 2007составила 44 млн. евро, что на27,3процента превышает аналогичный показатель прошлого года (2006: 34 млн. евро). Коэффициент ROE доналогообложения составил 43,6процента (2006: 44,2процента), отношение издержек кдоходу составило 52,5процента (2006: 58,6процента).
Рост прибыли доналогообложения Управления Корпоративных услуг впервом полугодии 2007составил 9,1процента до323 млн. евро (2006: 296 млн. евро). Коэффициент ROE доналогообложения составил 27,7процента (2006: 24,6процента), отношение издержек кдоходу составило 37,0процента (2006: 40,5процента). Управление Корпоративных услуг наряду сУправлением Рынков иИнвестиционных банковских услуг получает существенные преимущества активной кооперации врамках Группы UniCredit, преимущественно, нонеограничиваясь, транснациональными операциями. В2006году компания CAIB Corporate Finance Beratungs GmbH была частью Управления Ко