Рейтинговая оценка деятельности коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
? A.M. Best Company. Он представляет собой экспертную оценку финансовой устойчивости страховых компаний и уровень безопасности капиталовложений в их акции на основе всестороннего анализа финансовых возможностей страховщиков, их финансовой устойчивости и платежеспособности. Агентство также учитывает прогнозные оценки экспертов по ожидаемому уровню конкурентоспособности компании на рынке страховых услуг на базе анализа результатов финансово-хозяйственной деятельности страховых компаний, маркетинговой, инвестиционной и андеррайтерской политики страховщика. Основой формирования рейтинга A.M. Best Rating агентства A.M. Best Company является общедоступная информация публичная годовая и квартальная отчетность страховых компаний; дополнительная информация, содержащаяся в отчетах аудитора, отчетах о выпусках ценных бумаг и протоколах собраний акционеров; информация, полученная от управленческого персонала компании через анкетирование, в письменном виде и при встречах.
Для формирования рейтинга агентство использует систему, включающую 16 категорий, сгруппированных в три группы/класса:
- группы безопасных рейтингов:
А++ и А+ превосходный;
А и А+ отличный;
В++ и В+ очень хороший;
2) группы уязвимых рейтингов:
В В- хороший;
C++ и С+ предельный;
С и С- низкий;
3) группы дефолтных рейтингов: D крайне низкий;
Е компания под надзором;
F ликвидируемые компании;
S приостановленный рейтинг.
Под безопасными рейтинговыми категориями агентства A.M. Best Company понимаются рейтинговые классы, означающие превосходную и хорошую финансовую устойчивость страховой компании, а также высокую вероятность выполнения всех обязательств перед страхователями при разнообразных экономических условиях и изменениях страхового рынка. Что касается уязвимых рейтинговых категорий, то они подтверждают (от хорошей до крайне низкой) финансовую устойчивость страховых компаний и их зависимость от неблагоприятных экономических условий и изменений страхового рынка. К данным категориям также относятся категории, означающие компании, находящиеся под государственным надзором, и ликвидируемые компании.
II. Рейтинги поддержки (присваиваются ведущими международными рейтинговыми компаниями Fitch IBCA и Standard & Poors).
Рейтинг поддержки, присваиваемый агентством Fitch IBCA, представляет собой оценку финансовой возможности субъекта (государства или организации), который готов оказать финансовую поддержку конкретному субъекту финансового сектора. Для этой цели аналитики агентства рассматривают уровень и динамику долгосрочного кредитного поддерживающего рейтинга в иностранной, а при необходимости и в национальной валюте. В соответствии с методикой анализа при присвоении рейтинга поддержки необходимо, чтобы поддерживающая сторона была достаточно устойчива и могла оказывать поддержку финансовому учреждению до тех пор, пока оно не сможет самостоятельно отвечать по своим обязательствам. Но при этом не учитывается качество внутреннего кредита (это происходит при присвоении индивидуального рейтинга). Поддержка необходима в случаях, когда имеются:
наличие приоритетного долга (застрахованного или незастрахованного), включающего межбанковские и прочие депозиты;
задолженность, возникшая вследствие операции с производными финансовыми инструментами и обязательств по выполнению гарантий;
кредитные письма, акцепты и авали;
потери от торговых операций и судебных издержек.
На практике поддержку субординированного долга
со стороны государственных органов довольно труд но предварительно оценить, так как нередко она не закреплена юридически и зависит от конкретной ситуации.
Рейтинговая шкала представлена цифрами от 1 до 5.
Рейтинг 1 присваивается финансовому учреждению, для которого существует высокая вероятность получения внешней поддержки. Поддержку осуществляет экономический субъект, которому агентством уже присвоен долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня А-, характеризующий степень надежности выше среднего.
Рейтинг 2 присваивается финансовому посреднику в случае, если вероятность поддержки со стороны также высока, но субъекту поддержки присвоен долгосрочный кредитный рейтинг уровня ВВВ-. Этот рейтинг относится к той же зоне и классу, как и в предыдущем случае, но несколько повышена вероятность, что субъект будет не в состоянии оказать полную поддержку финансовому учреждению в силу собственных временных трудностей. Необходимо отметить, что значения рейтинговых категорий, в которых присутствуют не только буквы, но и знаки + или -, являются уточненными.
В вышеперечисленных рейтингах поддерживающим субъектам присвоены рейтинги инвестиционного класса самой низкой зоны.
Рейтинг 3 характеризует стабильность субъекта финансового сектора как более уязвимую, так как рейтинг поддерживающей структуры находится в спекулятивной зоне на уровне ВВ-.
Рейтинг 4 свидетельствует об ограниченной возможности финансового учреждения получить своевременную и/или полноценную поддержку в силу того, что поддерживающему органу присвоен рейтинг уровня В. Этот рейтинг находится в спекулятивном классе и характеризуется высокоспе