Расширение производства хлеба
Информация - Менеджмент
Другие материалы по предмету Менеджмент
bsp;
2.9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Существует три основных документа, позволяющих планировать, анализировать и осуществлять прямой контроль за реализацией инвестиционного проекта:
- Отчёт о прибылях и убытках;
- Баланс предприятия;
- Отчёт о движении денежных средств.
Отчёт о прибылях и убытках отражает операционную деятельность предприятия Хлебокомбинат ОРСа НОД-3, то есть процесс производства и сбыта продукции за три года. Из Отчёта о прибылях и убытках можно определить прибыль предприятия, реализующего проект, а также рассчитать налог на прибыль (табл.18).
Баланс предприятия, в отличие от Отчёта о прибылях и убытках, отражает финансовое состояние предприятия не за определённый период времени, а в определённый момент времени, в данном случае 31 декабря 2003 года. Балансовая ведомость показывает, насколько устойчиво финансовое положение предприятия, в данный период времени (табл.19).
Таблица 18
Отчёт о прибылях и убытках (тыс. руб.)
№ п/пНаименование статьи1/20042/20043/20044/20045/20046/20047/20048/2004АБ123456781Выручка от реализации продукции (объем продаж)6417,806338,086448,046412,356493,496540,366570,456579,232Потери (0,6%)38,5138,0338,6838,4738,9639,2439,4239,473Объём продаж с учётом потерь6379,296300,056409,366373,886454,536501,126531,036539,764Переменные издержки3834,373786,733852,433831,113879,583907,593925,563930,815Валовая прибыль2544,922513,322556,932542,772574,952593,532605,472608,956Общие издержки1542,871542,871542,871542,871542,871542,871542,871542,877Прибыль1002,05970,451014,06999,901032,081050,661062,601066,088Налоги240,49232,91243,37239,97247,70252,15255,02255,869Чистая прибыль761,56737,54770,69759,93784,38798,51807,58810,22
Продолжение табл.18
№
п/пНаименование статьи9/200410/200411/200412/20041 кв.
20052 кв.
20053 кв.
20054 кв.
20052006 г.12910111213141516171Выручка от реализации продукции (объем продаж, тыс. руб.)6493,286486,986442,876485,7719659,0320009,1420069,1819980,1182503,242Потери (0,6%)38,9638,9238,6538,91117,95120,05120,41119,88495,023Объём продаж с учётом потерь6454,326448,066404,226446,8619541,0819889,0919948,7719860,2382008,224Переменные издержки3879,463875,693849,343874,9711745,4411954,6111990,4811937,2749292,195Валовая прибыль2574,862572,372554,882571,897795,647934,487958,297922,9632716,036Общие издержки1542,871542,871542,871542,874628,634628,634628,634628,6318514,537Прибыль1031,991029,501012,011029,023167,013305,853329,663294,3314201,508Налоги247,67247,08242,88246,96760,08793,40799,11790,633408,369Чистая прибыль784,32782,42769,13782,062406,932512,452530,552503,7010793,14
Таблица 19
Баланс предприятия
Наименование статьи01/20042/20043/20044/20045/20046/20047/20048/2004Средства на расчетном счёте01760,312642,603503,574394,285306,956222,107135,848019,07Товарно-материальные запасы273,75270,35275,04273,52276,98278,98280,26280,63276,97Здания и сооружения, оборудование3295,13295,13295,13295,13295,13295,13295,13295,13295,1СУММАРНЫЙ АКТИВ3568,855325,766212,747072,197966,368881,039797,4610711,5711591,14Краткосрочные обязательства 02515,352664,793515,114386,895287,876165,727056,637924,49Добавочный капитал 2048,852048,852048,852048,852048,852048,852048,852048,852048,85Нераспределённая прибыль прошлых лет 15200761,56737,54770,69759,93784,38798,51807,58Нераспределённая прибыль отчётного года 0761,56737,54770,69759,93784,38798,51807,58810,22Суммарный собственный капитал 2048,852810,413547,953557,083579,473593,163631,743654,943666,65СУММАРНЫЙ ПАССИВ3568,855325,766212,747072,197966,368881,039797,4610711,5711591,14
Продолжение табл.19
Наименование статьи9/200410/200411/200412/20041 кв./20052кв./20053кв./20054кв./20052006 годСредства на расчетном счёте 8901,569773,8210676,8411603,2214741,9317652,1020421,3723322,7935206,82Товарно-материальные запасы276,70274,82276,65281,96279,95280,26281,11279,98281,65Здания и сооружения, оборудование3295,13295,13295,13295,13295,13295,13295,13295,13295,1СУММАРНЫЙ АКТИВ12473,3613343,7414248,5915180,2818316,9821227,4623997,5826897,8738783,57Краткосрочные обязательства8829,979728,1510648,1911580,2413079,1414259,2316905,7319814,7723437,88Добавочный капитал2048,852048,852048,852048,852048,852048,852048,852048,852048,85Нераспределённая прибыль прошлых лет810,22784,32782,42769,13782,062406,932512,452530,552503,70Нераспределённая прибыль отчётного года784,32782,42769,13782,062406,932512,452530,552503,7010793,14Суммарный собственный капитал3643,393615,593600,403600,045237,846968,237091,857083,1015345,69СУММАРНЫЙ ПАССИВ12473,3613343,7414248,5915180,2818316,9821227,4623997,5826897,8738783,57Отчёт о движении денежных средств состоит из потоков отдельных видов деятельности: денежного потока от инвестиционной деятельности; денежного потока от операционной деятельности; денежного потока от финансовой деятельности.
Для определения денежного потока от инвестиционной деятельности необходимо изучить данные о капитальных вложениях (табл.20), о составе и структуре производственных основных средств по пусковым комплексам (табл.21), и о нормах для расчёта потребности в оборотном капитале.
Исходная информация для определения денежного потока от операционной деятельности включает данные Отчёта о прибылях и убытках. Основным результатом операционной деятельности является получение прибыли на вложенные средства. Отчёт о движении денежных средств представлен в следующей форме (табл.22).
Основным результатом операционной деятельности является получение прибыли на вложенные средства. При этом учитываются все виды доходов и расходов, связанных с производством продукции, и налоги, уплачиваемые с указанных доходов.
Таблица 20
Исходные данные о капитальных вложениях
№ п/пНаименование статьиДо начала производства1/20042/20043/20044/20045/20046/20047/20048/2004АБ1234567891Затраты на приобретение земельного участка и его основание2Машины и оборудование14800003Производственные здания и сооружения4Нематериальные активы (лицензии, патенты и др.)5Прочие основные производственные фонды6Итого: затрат на внеоборотные активы7Про?/p>