Расчетно-аналитическая характеристика предприятия (по материалам ООО "Тайга")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?ленность работников, всегоЧел.20266130в т.ч. численность работников торгово-оперативного залаЧел.1218+6150Удельный вес работников основного производства в среднесписочной численности работающих (стр.5: стр.4)69,29,2115,3Средняя выработка на 1 работника , [стр.1:стр.4]Тыс.руб.924,81453,6528,4157,3в т.ч. средняя выработка одного торгово-оперативного работника [стр.1:стр.5]Тыс.руб.1541,32099,7558,4136,3Торговая площадьКв. м..640640-100Средняя нагрузка на 1 кв. м.Тыс.руб.28,959,0530,15204Средняя стоимость основных фондовТыс.руб.75337748215102,85Фондоотдача [стр.1:стр.11]Руб.2,4654,8782,423198,7Расходы на оплату трудаТыс. руб.120,0187,267,2120В том числе на 1 работникаТыс. руб.6,07,21,2120Комплексный показатель эффективности хозяйствования [стр.3+стр7+стр10+ стр12]/4%ХХХ186,04
Объем товарооборота в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличилась на 104,34 %, что в денежном выражении составило 19298 тыс. рублей. При росте реализации товарной продукции на 104% материальные запасы выросли лишь на 8,29 %. Это говорит о том, что материальные запасы используются эффективно. Средняя скорость обращения возросла на 11,1% или 10 рублей на единицу реализованной продукции.
Среднесписочная численность работающих в отчетном периоде возросла на 6 человек. Составила 130 % от прошлого года. Удельный вес работников в производственной сфере составил 60%, и в отчетном периоде по сравнению с прошлым годом увеличилась на 15,3 %.
Производительность труда как на 1 работающего и на 1 торгово-операционного рабочего увеличилась. Это объясняется увеличением товарооборота в отчетном периоде. Фонд оплаты труда в отчетном периоде по сравнению с прошлым годом увеличился на 20 % за счет увеличения численности работников и средней заработной платы на одного рабочего на 20 %. На увеличение объема товарной продукции повлияло изменение стоимости основных фондов. Увеличение коэффициента фондоотдачи на 98,7 % говорит об эффективном использовании основных средств.
Комплексный показатель эффективности хозяйствования составил к концу отчетного периода 186,04%.
Таблица 3 - Расчет влияния факторов, связанных с эффективностью использования товарных запасов, на динамику товарооборота (методом абсолютных разниц)
ПоказателиВлияние на динамику объема производстваметодикаРасчетВеличина (тыс. руб.)А1231. Средняя стоимость товарных запасов МР, тыс. руб.?МР * М0117 *0,1311508,512. Материалоотдача М, руб.?М * МР111,65 * 152717789,23. Изменение объема производства П, тыс. руб.?П (МР) + ?П (М)1532,7 + 17789,219298
Материальные запасы товарооборота возросли на 8,29 % при увеличении реализации на 104,34 %. Факторами увеличения объема товарооборота были как увеличение материальных затрат (1508,57 тыс. руб.), так и более эффективное их использование на 17789,2 тыс. руб.
Таблица 4 - Расчет влияния факторов, связанных со структурой рабочей силы и эффективностью использования трудовых ресурсов на динамику объема производства (методом цепных подстановок).
ПоказателиЗначение объема производстваВлияние изменения объема производстваТ0Т1Т2Т1методикарасчетВеличина, тыс. руб.А1234567Среднесписочная численность работающих, Ч, чел. 20 26 Т1 - Т0 6Удельный вес ТОП в среднесписочной численности работающих dтоп % 0,69 0,6 Т2 - Т1 0.692 -0.600,092Производительность труда ТОП тыс. руб. 2099,1 1541,3 Т1 - Т2 558,4Изменение товарооборота всего (стр. 1 * стр. 2 * стр. 3)/ 100%, тыс. руб. Т1 - Т0 102,74
?Тч = (ч1*ч0) * ПТ0 = 9247,8 тыс. руб.
?Тпт = (ПТ1 - ПТ0)*Ч1 = 10050 тыс.руб.
?Т = 19298 тыс. руб.
В отчетном периоде численность работающих увеличилась на 6 человек. За счет увеличения численности товарооборот увеличился на 6247,8 тыс. руб., а за счет роста производительности труда товарооборот увеличился на 10050,0 тыс. руб.
Таблица 5 - Расчет влияния факторов, связанных с эффективностью использования основных фондов, на динамику объема товарооборота (методом дифференциально-интегральных исчислений).
ПоказателиВлияние на динамику объема товарооборотаМетодикаРасчетВеличина, тыс. руб.А123Средняя стоимость основных фондов, ОФ, тыс. руб.1/2?ОФ*(Ф0+Ф1)215 * 2,465530,0Фондоотдача, Ф, руб.1/2?Ф*(ОФ0+ОФ1)2,423 * 774818773,4Изменение объема товарооборота тыс. руб.?П(ОФ) + ?П(Ф)19303
?Тф = (Ф1 - Ф0) * Ф/от = 215 * 2,465 = 530,0 тыс. руб.
?Т(Ф/от) = (Ф/от1 - Ф/от0) * Ф1 = 18773,4 тыс. руб.
?Т = ?Т ф/от+ ?Тф/от = 530 + 18773,4 = 19303 тыс. руб.
Предприятие эффективно использовало имеющееся торговое оборудование и в 2010 году было введении еще 215 тыс. руб.. За счет введенной стоимости объем товарооборота увеличился на 530 тыс. руб., а за счет эффективности использования, т.е. за счет повышения фондоотдачи, объем товарооборота увеличился на 18773,4 тыс. руб.
Таблица 6 - Расчет влияния факторов, связанных с интенсивностью использования торговой площади, на динамику товарооборота (методом дифференциальных исчислений).
ПоказателиМетодика расчетаРасчетВеличина тыс. руб.А1231. Торговая площадь S кв.м.?S * H00 * 28,902. Нагрузка на 1 кв. м.торговой площади, H тыс. руб.?H * S130,15 * 00Изменение товарооборота0
Изменение товарооборота за счет интенсивного использования площади не произошло, т. к. площадь не изменялась.
Таблица 7 - Анализ динамики результатов финансовой деятельности организации производственной сферы за 12 месяцев 2009 - 2010 гг.
№ п/пПоказателиЕд. измер.Услов. Обознач.Фактически за 12мес. . 2009годаФактически за 12 мес. 2010 гАбс. Отк.Темп роста в %.АБВ123451.Выручка (нетто) от продажи товаровТыс. руб.ВР18496377941929820,42.Валовая прибыль от продажиТыс. руб.ВД2174391178317,83.Средний уровень валовой прибыли%Увд11,751,0410,71Х4.Издержки обращения по проданным товарамТыс. руб.ИО10803335,623153145.Средний уровень издержек обращения%Уио5,835,863,03Х6.Прибыль от продажТыс. руб.ПР1094-2944