Расчёт финансового результата от обычной деятельности МП "Зелёный Зерг" и составления финансовой отчётности по данным бухгалтерского учёта
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
ту ОС на административные расходы (без НДС)841685/41240-00133НДС в стоимости работ по ремонту ОС641/4685/4248-00134Поступила предоплата от покупателя на р/с с НДС3113611500540-00135НДС в поступившей предоплате (НО)643641/4250090-00136Оприходовали готовую продукцию по учетным ценам (производственная себестоимость)260230969871-52137Отгрузка (реализация) готовой продукции (по оптовым ценам) с НДС3617011500540-00138НДС в сумме реализации (НО)701643250090-00139Финансовый результат от реализации продукции (реализация без НДС)7017911250450-00140Списание учетной цены реализованной продукции791260969871-52141Списание административных расходов на финансовые расходы85184141119-50142Списание расходов на сбыт на финансовый результат7918421340-00143Списание прочих операционных расходов на финансовый результат791843315-00144Списание финансовых расходов на финансовый результат79185144459-50145Финансовый результат от основной деятельности791441234842-70146Итого финансовый результат от обычной деятельности (320+570+230260-47) Кт 441235572-70147Увеличили Уставной капитал согласно учредительных документов460400118500-00148Удержан сбор на соцстрах по временной нетрудоспособности из зарплаты производственного персонала предприятия (0,5%)661652318-00149Удержан сбор на соцстрах по временной нетрудоспособности из зарплаты аппарата управления предприятием (0,5%)6616520150Удержан сбор на соцстрах по временной нетрудоспособности из материальной помощи вспомогательных рабочих (0,5%)6616520151Начислен соцстрах от несчастного случая на зарплату всего производственного персонала (1,02%)824656546,72152Начислен соцстрах от несчастного случая на зарплату аппарата управления предприятием (1,02%)82465691-80153Списали сбор на соцстрах от несчастного случая на зарплату и мат. помощь всего производственного персонала на производственную себестоимость (1,02%)230824546,72154Списали сбор на соцстрах от несчастного случая (1,02%) на зарплату аппарата управления предприятием и мат. помощь на административные расходы841824102-00155Начислен сбор в с/с (2,9%) на материальную помощь рабочих вспомогательных цехов82265229-00156Начислен сбор в с/с по безработице (1,9%) на материальную помощь рабочих вспомогательных цехов82365319-00157Начислен сбор в с/с по несчастному случаю (1,02%) на материальную помощь рабочих вспомогательных цехов82465610-20158Начислен сбор в пенсионный фонд (32%) на материальную помощь рабочих вспомогательных цехов 821651320-00159Перечислили в с/с по несчастному случаю всего по предприятию(1,02%)656311648-72
Оборотная ведомостьПереченьСальдо начальноеОборотыСальдо конечное№ДтКтДтКтДтКт1Основные средства(ОС) сч.104/12352140,00-175800-2527940,00-2Износ ОС сч.131-940856,000320000,00-1260856,003сч. 152--175800175800,00--4Сырьё и материалы сч.201250000,00-90600228000,00138100,00-5Покупка п/ф и комплектующих изделий сч.202180000,00-48500172020,0057480,00-6Топливо сч.203192000-57620163000,0065120,00-8Запчасти сч.20738000,00-720017315,0029685,00-9Производство сч.230--969871,52969871,52--10Готовая продукция сч 260--969871,52969871,52--11Касса в нац. Валюте сч.301950,00-5494355392,0501,00-12Текущий счёт в нац валюте сч.31114563,00-1679610565076,021082693,47-13Разчёты с отечесвенными покупателями сч.36136000,00-15005401500540,0036000,00-14Расчёты с подотчётными лицами сч.372142,00103,0018801786,00172,0039,0015Резерв сомнительных долгов сч.380-3500,0002000,000,005500,0016РБП сч.390190,00-36090,00460,00-17Уствный капитал сч.400-2162200,000118500,00-2280700,0018Нераспределённая прибыль сч.441--0235353,98-231150,4719Неоплаченный капитал сч.460--118500118500,00--20Краткосрочные кредиты банков в национальной валюте сч. 601--2500060000,00-35000,0021Расчёты с отечественными поставщиками сч.63118050,003700,0021702824550826460,0038950,0022Расчёты с бюджетом по под. налогу сч.641/2--82688268--23Расчёты с бюджетом по НДС сч.641/413200,00-76546250090,00-152544,0024сч.641/6--14201420,00--25Расчёты с инновационным фондом сч. 642--12504,512504,50--26Налоговые обязательства сч. 643--250090250090,00--27Налоговый кредит сч.64417000,00-616006066016900,00-28Расчёты по пенсионнму страхованию сч. 651--2165421624--29Расчёты по социальному страхованию сч.652--2165,42162,4--30Расчёты по с/с на случай безработицы сч. 653--1526,41526,40--31Расчёты по с/с по несчастному случаю сч. 656--648,72648,72--32Расчёты по заработноё плате сч.661--6360063600--33Расчёты по начисленным % сч.684-348,0030003408,00-756,0034Расчёты с другими кредиторами сч.685-1528,00217208218696-3016,0035сч. 732--570570,00--36Доход от реализации сч.701--15005401500540,00--37сч.719 - -320320,00--38Финансовый результат основной деятельности сч.791--12507701250770,00--39Результат финансовых операций сч.792--570570,00--40Затраты сырья и материалов сч. 801--228000228000,00--41Затраты покупных полуфабрикатов сч. 802--172020172020,00--42Затратына на топливо сч.803--163000163000--44Затраты Запасных частей сч.806--1731517315,00--45Выплаты по окладам и тарифам сч.811--5360053600,00--46Премии и поощрения сч.812--10001000,00--47Отчисления на пенсионное обеспечение сч.821--2035220352--48Отчисления на социальное страхование сч.822--1844,41844,40--49Страхование на случай безработицы сч.823--1208,41208,40--50Отчисления на страхование по несчастному случаю сч.824--648,72648,72--51Амортизация основных средств сч.831--320000320000,00--52Административные расходы сч.841--41119,541119,50--53Расходы на сбыт сч.842--13401340,00--54Прочие операционне расходы сч.843--315315,00--55Финансовые расходы сч.851--44459,544459,50--Итого3112235,003112235,0010632347,5810632314,584008511,474008511,47
Ведомость № 1. Дт 301 Сн 950-00 В Дт 301 с Кта счетов
Nnn3113724645665180851808708408409422502250Итого548984554943
Cк 501-00 Журнал-ордер № 1. Kт 301
С Кта 311 в Дт счетов
Nnn372661685Итого4110001000427607604312012067518085180871840840123864864Итого18805264886455392
Ведомость № 2. Дт 311 Сн 14563-00
Nnn60173236140095600006000011357057013415005401500540124118500118500Итого6000057015005401185001679610 Cк 1229096-98
Журнал-ордер № 4. Kт 601
NnnДатаДт 311Итого:1-60000-0060000-00Итого:60000-0060000-00
Журнал-ордер № 2. Kт 311
Дата2.033.0323.0328.0330.03Итого:Дт 631/1108000108000Дт 631/22640026400Дт 631/318600134400Дт 631/44200042000Дт 631/52000020000Дт 631/696062000Дт 631/7120120Дт 631/8276276Дт 631/9672672-00Дт 685/1600600-00Дт 30151808840225054898Дт 685/9150150Дт 6512162421624Дт 6522162.42162.4Дт 6531526.41526.4Дт 656648.72648.72Дт 641/282688268Дт 685/10626626Дт 68430003000Дт 6012500025000Дт 8417222029