Расчет технико-экономических показателей плана
Курсовой проект - Разное
Другие курсовые по предмету Разное
штатное расписание), умноженная на 12 месяцев, т.е.
ЗП = (350 + 300 2 + 300 + 320) 12 = 18840 (у.е.)
б) отчисления на социальные нужды составляют 27,7% от основной и дополнительной зарплаты аппарата управления цехами:
отчисления на соц. нужды = 18840 0,277 = 5218,68 (у.е.)
в) канцелярские расходы планируются в размере 300 у.е. в год на одного работника аппарата управления цехами, в данном случае на 5 человек цехового персонала, т.е.
канцелярские расходы = 5 300 = 1500 (у.е.)
1.2.2. Амортизация основных фондов (А) это произведение годовой нормы амортизации основных фондов цехового назначения (транспорт, здания, сооружении и пр.) на их стоимость, т.е.
А = 0,3 12 000 + 0,06 60000 = 7 200 (у.е.)
1.2.3. Материальные затраты (МЗ) на содержание и текущий ремонт транспорта, зданий, сооружений и прочих основных средств цехового назначения планируются в размере 2% от их стоимости, т.е.
МЗ = (12000 + 60000) 0,02 = 1440 (у.е.)
1.2.4. Сумма затрат на электроэнергию (Э) рассчитывается также как и в п. 1.1.5., но для электроэнергии, идущей на освещение общепроизводственных помещений (15% от всей потребляемой электроэнергии):
Э = 300000 0,15 0,2 = 9000 (у.е.)
1.2.5. Стоимость инструмента, инвентаря (И) составляет 30% от суммы сдельной зарплаты (см. табл. 10):
И = 97631,85 0,3 = 29289,56 (у.е.)
1.2.6. Затраты на топливо для обогрева помещений (общепроизводственных) определяются по формуле:
, где
nт норма расхода условного топлива на 1 С разности температур внутри помещения и снаружи в отапливаемый период;
Вотоп. продолжительность отопительного сезона, часы;
V объем отапливаемых помещений, м3;
tв температура, которая должна поддерживаться внутри отапливаемого помещения, С;
tн средняя температура наружного воздуха за отопительный период, С;
Т теплотворная способность топлива (ккал/кг).
= 6540,13 (у.е.)
Таблица 13.Смета цеховых (общепроизводственных) расходовНаименование статейПлан на 2008 год1. Расходы по содержанию и эксплуатации1.1. Амортизация29007,91.2. Основная и дополнительная зарплата58978,451.3. Отчисления на социальные нужды16269,821.4. Материалы119401.5. Электроэнергия360001.6. Прочие затратыИтого по разделу 1152196,172. Общепроизводственные расходы2.1. Содержание аппарата управления:а) основная и дополнительная зарплата18840б) отчисления на социальные нужды5218,68в) канцелярские расходы15002.2. Амортизация основных фондов72002.3. Материалы на содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и прочих основных средств.14402.4. Электроэнергия90002.5. Стоимость инструмента, инвентаря29289,562.6. Топливо6540,132.7. Прочие общепроизводственные расходы-Итого по разделу 278938,37Всего общепроизводственных расходов231134,54Основная зарплата производственных рабочих122883,34Общепроизводственные расходы в % к основной зарплате188,09
2. Расчет сметы общехозяйственных расходов.
Смета общехозяйственных расходов состоит из двух частей: первая расходы по управлению предприятием, вторая общехозяйственные расходы.
А. Расходы по управлению предприятием:
1. Зарплата основная и дополнительная (ЗП) персонала заводоуправления это сумма месячных окладов этого персонала, умноженная на 12 месяцев.
ЗП = (600 + 500 + 200 + 400 + 400 + 260 + 350) 12 = 32520 (у.е.)
2. Отчисления на социальные нужды = 32520 0,277 = 9008,04 (у.е.)
3. Расходы на командировки административно-управленческого персонала планируется в размере 1100 у.е. на одного работника в год, т.е. на 7 человек заводоуправления:
расходы на командировки = 7 1100 = 7700 (у.е.)
4. Канцелярские расходы планируются в размере 300 у.е. в год на одного работника административно-управленческого персонала:
канцелярские расходы = 7 300 = 2100 (у.е.)
5. Расходы на содержание зданий и прочих основных фондов общехозяйственного назначения:
а) сумма затрат на электроэнергию (Э) рассчитывается также как и в смете общехозяйственных расходов, но для электроэнергии, идущей на освещение общехозяйственных помещений, которая составляет 5% от всей электроэнергии:
Э = 300000 0,05 0,2 = 3000 (у.е.)
б) затраты на отопление помещений общехозяйственного назначения определяются по той же формуле, что и в смете цеховых расходов п. 1.2.6., но объем отапливаемых помещений составляет 600 м3:
= 1032,65 (у.е.)
в) материальные затраты (МЗ) на содержание и текущий ремонт транспорта, зданий, сооружений и прочих основных средств общехозяйственного назначения планируются в размере 2% от их стоимости:
МЗ = 0,02 (7000 + 50000) = 1140 (у.е.)
г) расход малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря общехозяйственного характера определяем исходя из расчета 2,5 у.е. на 10 единиц выпускаемой продукции, т.е.
расход МБИ = 3687,5 (у.е.)
Б. Общехозяйственные расходы:
1. Годовая сумма амортизации (А) на основные средства общехозяйственного назначения это сумма произведений годовой нормы амортизации по каждому виду основных фондов на стоимость этих основных фондов общехозяйственного значения:
А = 0,3 7000 + 0,06 50000 = 5100 (у.е.)
2. Расходы по испытаниям, опытам, рационализации находятся путем сложения произведения нормы расхода на единицу каждого вида продукции на объем выпуска этого вида продукции:
расходы по испыт. = 0,35 4500 + 0,5 5250 + 0,7 5000 = 77