Расчет технико-экономических показателей
Курсовой проект - Компьютеры, программирование
Другие курсовые по предмету Компьютеры, программирование
,05Отчисление на соц. страх
1851,96
1948,56
96,6
0,095
0,087
0,076Расходы на подготовку и освоение производсва
0
0
0
0
0
0Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
34257,12
33621,4
-635,72
-0,63
-0,57
-0,5Цеховые расходы
12256,42
12052
-204,42
-0,2
-0,18
-0,16Общезаводские (общехозяйственные) расходы
8286,992
7774
-513-
-0,46
-0,4Потери от брака1639,0721705,6866,6-0,060,05Внепроизводственные расходы
15870
13558,5
-2311,5-
-
-1,82Цеховая себестоимость
(1+2+3+4+5+6+7+8)
101218,2
101171,45
-46,75
-0,046--Производственная стоимость (12+9+10)
111144,264
110651,14
-493,13-
-0,44-Полная себестоимость (13+11)
127014,26
124209,64
-2804,62--
-2,2
5.2 Характеристика затрат по экономическим элементам
Таблица 4 - Экономические элементы затрат
ПоказателиПлан, тыс. руб.Отчет, тыс. руб.Откл., тыс. руб.Структура, %ПланОтчетОткл.Материальные затраты 29703,1229589,96-113,1617,5516,86-0,69Фонд оплаты труда87762,8593036,155273,351,8553,011,16Амортизация2185721849-812,9112,45-0,46Прочие29952,9431020,41067,4617,6917,68-0,01Итого169275,91175495,516219,61001000
Доля материальных затрат снизилась, что свидетельствует об изменении показателей материалоёмкости, энергоёмкости, металлоёмкости и т. д. По уменьшению доли амортизации можно судить о старении основных фондов. Интенсивность использования живого труда в производстве увеличилась, о чём говорит изменение доли фонда оплаты труда.
5.3 Оценка уровня затрат на 1 рубль товарной продукции (130 132):
Зпл = руб.
Зот = руб.
?З = 0,82 0,72 = 0,1 руб.
Перерасход затрат на 1 рубль товарной продукции составляет 0,1 руб. (10 коп.).
5.4 Проверка использования фонда заработанной платы по абсолютному и относительному отклонению
- Абсолютное отклонение (133 136):
?ФЗПппп = 93036,15-87762,85= 5273,3 тыс. руб.
?ФЗПппп% =
?ФЗПраб = 64342,385-71374,15 = -7031,765тыс. руб.
?ФЗПраб% =
Т.к. фактический фонд заработной платы рабочих меньше планового, то можно сказать, что на предприятии произвели экономию средств. Но по состоянию фонда заработной платы всего промышленно-производственного персонала можно сделать вывод, что на предприятии допущен перерасход.
- Относительное отклонение (137):
85,34тыс. руб.
Перерасход на предприятии составляет 85,34 тыс. руб.
5.5 Проверка соотношения темпов роста среднегодовой выработки и среднегодовой зарплаты рабочего
Проверка производится по формулам (138 143):
Среднегодовая заработная плата:
ЗПпл = тыс. руб.; ЗПот = тыс. руб.
?ЗП = 554,7-553,3 = 1,4 тыс. руб.; ?ЗП% =
?СГ% = -4,31%; ?I = -4,31-0,25= - 4,56%
Темп падения среднегодовой выработки одного рабочего опережает темп падения среднегодовой заработной платы. Процент инфляции составляет ?I =-4,56%. На руках имеется сумма средств, не подтверждённая товарной массой.
6 ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ РАБОТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ
6.1 Расчёт показателей прибыли
Рассчитываются следующие показатели прибыли:
- Прибыль от реализации продукции (144 147):
тыс. руб.
тыс. руб.
?Преал = 36617,09-24506,43 = 12110,66 тыс. руб.
Прибыли от реализации продукции получено на 12110,66 тыс. руб. больше, чем планировалось, т.е. план перевыполнен на 49,42%. Это достигнуто за счёт увеличения выручки от реализации и снижения полной себестоимости продукции.
- Общая (балансовая) прибыль (148):
Побщ = Преал, т.к. Ппроч=0 и Сальдо=0
- Налогооблагаемая прибыль (149 151):
тыс. руб.
тыс. руб.
?Пналог = 34912,86 22801,53= 12111,33 тыс. руб.
Т.к. предприятие получило больше общей прибыли, чем планировало, то и сумма налогооблагаемой прибыли возросла на 53,12%.
- Чистая прибыль (152 154):
тыс. руб.
тыс. руб.
?Пчист = 26533,77 17329,16 =9204,61 тыс. руб.
Предприятие получило чистой прибыли на 9204,61 тыс. руб. больше, чем планировало, т.е. план перевыполнен на 53,12%. Это достигнуто за счёт увеличения общей прибыли и снижения стоимости основных фондов.
6.2. Расчёт показателей рентабельности
Рассчитываются следующие показатели рентабельности:
- Общая рентабельность (155 - 156):
руб. руб.
?Робщ= 0,33-0,22= 0,11 руб.
Общая рентабельность выросла на 0,11 руб. (11 коп.). Это достигнуто за счёт увеличения общей прибыли. Имущество предприятия стало более эффективно использоваться.
- Чистая рентабельность (157 158):
руб. руб.
?Рчист = 0,24-0,16 = 0,08 руб.
Чистая рентабельность выросла на 0,08 руб. (8 коп.). Это достигнуто за счёт увеличения общей прибыли и снижения суммы налога на имущество.
- Рентабельность всего выпуска продукции (159 160):
руб. руб.
?Рв.в.прод. = 0,29-0,19= 0,1 руб.
Увеличилась прибыль от реализации продукции и снизилась полная себестоимости продукции. С каждого рубля затрат получено на 10 коп. прибыли от реализации больше, чем планировалось.
- Рентабельность продаж (161-162):
руб.руб.
руб.
Увеличение прибыли от реализации повлияло на рентабельность продаж. С каждого рубля предприятие получает на 5 коп. больше, чем планировалось.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Расчет основных технико-экономических показателей является важным во всей деятельности предприятия. На основе анализа этих показателей руководители предприятий могут качественно и профессионально оценивать результативность хозяйственной деятельности предприятия, своевременно находить пути выхода из кризиса или выпуск новой продукции на рынок.
В целом предприятие работает не достаточно эффективно. Выпуск товарной продукции в натуральных изм