Разработка финансового плана производственной компании
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
31 022,0015 511,00147 354,503 квартала 73 986,2522 765,0096 751,254 квартала 86 781,5086 781,50Общие поступления денежных средств125 646,25128 466,50118 830,75125 057,50498 001,00
Желательный запас готовой продукции на конец периода составляет:
для товара А - 8 %;
для товара Б - 15 %;
для товара В - 10 % продаж следующего квартала.
Таблица 4
Производственный план на год, заканчивающийся 31.12.2010 года
1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.ИТОГОплан 1кв 2011г.Планируемые продажитовар А785,00800,00655,00700,002940,00900,00товар Б120,00165,0095,00105,00485,00200,00товар В55,0068,0045,0078,00246,00100,00Желат. запас гот. прод. на кон. периодатовар А64,0052,4056,0072,0072,0072,8товар Б24,7514,2515,7530,0030,0030,75товар В6,804,507,8010,0010,0010,8Запас на начало периодатовар А62,8064,0052,4056,0062,8072,00товар Б18,0024,7514,2515,7518,0016,00товар В5,506,804,507,805,508,00Кол-во ед., подлежащих изготовлениютовар А786,20788,40658,60716,002949,20900,80товар Б126,75154,5096,50119,25497,00214,75товар В56,3065,7048,3080,20250,50102,80При изготовлении продукции на единицу изделия А расходуется 2 единицы сырья по цене 3,5 рубля за единицу, изделия Б - 3,2 единицы сырья по цене 7 рублей за единицу, изделия В - 4,1 единицы сырья по цене 15 рублей за единицу. Сырье и материалы закупаются предприятием в размере 10 % количества, необходимого для производства в следующем квартале. 65 % квартальных закупок оплачиваются в квартале закупки, 20 % - в следующем, остальные - в следующем.
Таблица 5
Смета прямых затрат на материалы на год, заканчивающийся 31.12.2010 года
1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.ИТОГОплан 1кв. 2011гПодлежит изготовлению единиц изделияА786,20788,40658,60716,002949,20900,80Б126,75154,5096,50119,25497,00214,75В56,3065,7048,3080,20250,50102,80Потребность в материале на единицу изделияА2,00Б3,20В4,10Потребность в материале для производстваА1572,401576,801317,201432,005898,401801,6Б405,60494,40308,80381,601590,40687,2В230,83269,37198,03328,821027,05421,48Желательный запас материала на конец периодаА157,68131,72143,20180,16180,16182Б49,4430,8838,1668,7268,7265,6В26,9419,8032,8842,1542,1544,28Запас материала на начало периодаА157,24157,68131,72143,20157,24180,16Б40,5649,4430,8838,1640,56В23,0826,9419,8032,8823,08Материалы, подлежащие закупкеА1572,841550,841328,681468,965921,321803,44Б414,48475,84316,08412,161618,56752,80В234,68262,24211,11338,091046,12465,76Цена единицы материалаА3,50Б7,00В15,00Стоимость закупкиА5504,945427,944650,385141,3620724,626 312р.Б2901,363330,882212,562885,1211329,925 270р.В3520,263933,543166,645071,2915691,736 986р.Итого11926,5612692,3610029,5813097,7747746,2718 568р.НДС1819,311936,121529,941997,967283,332 832р.
Таблица 6
График ожидаемых выплат денежных средств на год, заканчивающийся 31.12.2010 года
1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.ИТОГОСчета к оплате11200,0011200,00Закупки1 кв.7752,262385,311431,1911568,762 кв.8250,032538,471523,0812311,593 кв.6519,222005,928525,144 кв.8513,558513,55ИТОГО18952,2610635,3510488,8812042,5552119,04
Прямые затраты труда в часах на единицу продукции А составляют 1,1 часа, продукции Б - 3 часа, продукции В - 6 часов. Стоимость прямых затрат труда в час - 20 рублей.
Переменная ставка накладных расходов составляет 3 рубля в час, постоянные накладные расходы товара 11 100 руб. в 1 квартале и 15 000 - поквартально в последующих. Амортизационные отчисления планируется начислять методом суммы чисел лет полезного использования.
Переменные торговые и административные расходы составляют на единицу продукции А - 2,2 рубля, товара Б - 4,5 рублей, товара В - 8,5 рубля. Постоянные: в 1-ом квартале - 10 400 руб., во 2-ом квартале - 15 700 руб., в 3-ем квартале - 16 100 руб., в 4-ом квартале - 17 000 руб. Выплачиваются в квартале, в котором были понесены.
Таблица 7
Смета заработной платы на год, заканчивающийся 31.12.2010 года
1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.ИТОГОПодлежит изготовлению едиництовар А7867886597162 949товар Б12715597119497товар В56664880251Прямые затраты труда (час/ед)товар А1,10товар Б3,00товар В6,00ИТОГО часовтовар А864,82867,24724,46787,603244,12товар Б380,25463,50289,50357,751491,00товар В337,80394,20289,80481,201503,00Итого1582,871724,941303,761626,556238,12Стоимость прямых затрат труда в час 20,00Общая стоимость прямых затрат труда 31657,4034498,8026075,2032531,00124762,40ЕСН8230,928969,696779,558458,0632438,22
Таблица 8
Смета общезаводских накладных расходов на год, заканчивающийся 31.12.2010 года
1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.ИТОГОЗапланированные прямые затраты труда в часах1582,871724,941303,761626,556238,12Переменная ставка накладных расходов3,00Переменные планируемые накладные расходы4748,615174,823911,284879,6518714,36Планируемые постоянные накладные расходы11100,0015000,0015000,0015000,0056100,00Общие накладные расходы15848,6120174,8218911,2819879,6574814,36Амортизация4331,254331,254331,259980,9722974,72Выплата денежных средств по накладным расходам11517,3615843,5714580,039898,6851839,64
Таблица 9
Смета товарно-материальных запасов на конец периода
Ед.Цена за ед.ИтогоОсновные производственные материалыТовар А180,163,50630,56Товар Б68,727,00481,04Товар В42,1515,00632,22Итого1743,82Готовая продукцияТовар А72,0038,022737,44Товар Б30,00107,003210,00Товар В10,00230,702307,00Итого8254,44
Таблица 10
Расчет стоимости изготовления
Количество единицЦена за единицуИтогоОсновные производственные материалыТовар А2,003,507,00Товар Б3,207,0022,40Товар В4,1015,0061,50Затраты трудаТовар А1,1020,0022,00Товар Б3,0060,00Товар В6,00120,00Переменная ставка накладных расходовТовар А1,103,003,30Товар Б3,009,00Товар В6,0018,00ЕСНТовар А1,105,205,72Товар Б3,0015,60Товар В6,0031,20Общая переменная стоимость изготовленияТовар А38,02Товар Б107,00Товар В230,70Таблица 11
Смета торговых и административных расходов на год, заканчивающийся 31.12.2010 года
1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.ИТОГООжидаемые продажи (ед.)Товар А785,00800,00655,00700,002940,00Товар Б120,00165,0095,00105,00485,00Товар В55,0068,0045,0078,00246,00Переменные торг. и администр. расходыТовар А2,20Товар Б4,50Товар В8,50Прогнозные торг. и администр. расходыТовар А1727,001760,001441,001540,006468,00Товар Б540,00742,50427,50472,502182,50Товар В467,50578,00382,50663,002091,00Итого2734,503080,502251,002675,5010741,50Пост. общие торг. и администр. расходы10400,0015700,0016100,0017000,0059200,00Общие торг. и администр. расходы13134,5018780,5018351,0019675,5069941,50
Таблица 12
Амортизация здания и оборудования по годам
Норма ам.Первонач. стоимостьСумма аморт.Ост. стоимостьНакопленная ам.17/28693001732551975173251 кв.4331,252 кв.4331,2