Разработка финансового плана предприятия (на примере ЗАО "Фармакон")
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?е финансовые вложения (06,82)140В том числе:инвестиции в дочерние общества141инвестиции в зависимые общества142инвестиции в другие организации143АКТИВКод строкиНа начало 2004 г.На конец 2004 г.На конец 2005 г.На конец 2006 г.На конец 2007 г.займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев144прочие долгосрочные финансовые вложения145Прочие внеоборотные активы1502 1002 3243 0914 1115 468ИТОГО по разделу I190147 056173 740231 074307 329408 747II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы210643 106764 2601 016 4661 351 9001 798 026В том числе:сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,12,13,16)211животные на выращивании откорме (11)212затраты в незавершенном производстве(издержки обращения) (20,21,23,29,30,36,44)213готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41)214товары отгруженные (45)215расходы будущих периодов (31)216прочие затраты и запасы217Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям(19)22090 082128 688171 155227 636302 756Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)230В том числе:покупатели и заказчики (62,76,82)231векселя к получению (62)232задолженность дочерних и зависимых обществ (78)233авансы выданные (61)234прочие дебиторы235Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)240373 402684 263605 544778 1051 026 997В том числе:покупатели и заказчики (62,76,82)241векселя к получению (62)242АКТИВКод строкиНа начало 2004 г.На конец 2004 г.На конец 2005 г.На конец 2006 г.На конец 2007 г.задолженность дочерних и зависимых обществ (78)242задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75)244авансы выданные (61)245прочие дебиторы246Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)250В том числе:займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев251собственные акции, выкупленные у акционеров252прочие краткосрочные финансовые вложения253Денежные средства26056 14068 376376 367459 297492 240В том числе:касса (50)261расчетные счета (51)262валютные счета (52)263прочие денежные средства (55,56,57)264Прочие оборотные активы27015 31626 76835 60147 35062 975ИТОГО по разделу II2901 178 0461 672 3552 205 1332 864 2873 682 995БАЛАНС (сумма строк 190+290)3001 325 1021 846 0952 436 2083 171 6164 091 742ПАССИВКод
строкиНа начало
2004 г.На конец
2004 г.На конец
2005 г.На конец
2006 г.На конец
2007 г.III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал (85)410196196196196196Добавочные капитал (87)420329 924329 924329 924329 924329 924Резервные капитал (86)43021 61621 61621 61621 616В том числе:резервы, образованные в соответствии с законодательством431Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами432Фонд социальной сферы (88)440Целевые финансирования и поступления (96)450Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)46068 421168 215308 577468 375ПАССИВКод
строкиНа начало
2004 г.На конец
2004 г.На конец
2005 г.На конец
2006 г.На конец
2007 г.Непокрытый убыток прошлых лет (88)465Нераспределенная прибыль отчетного года (88)47068 68699 794140 362159 797212 530Непокрытый убыток отчетного года (88)475ИТОГО по разделу III490398 806519 951660 313820 1101 032 641IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты (92,95)В том числе:510кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты511534 437955 0171 441 032займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты512Прочие долгосрочные обязательства520ИТОГО по разделу IV59000534 437955 0171 441 032V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты (90,94)61041 381343 704457 126607 978808 611В том числе:кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты611займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты612Кредиторская задолженность620884 915982 440784 331788 511809 458В том числе:поставщики и подрядчики (60,76)621867 046955 769751 899876 124997 071векселя к уплате(60)622задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)623задолженность перед персоналом организации (70)624задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)6253 1424 6904 8275 6366 509задолженность перед бюджетом (68)62614 72721 98127 60521 29625 218ПАССИВКод
строкиНа начало
2004 г.На конец
2004 г.На конец
2005 г.На конец
2006 г.На конец
2007 г.авансы полученные (64)627прочие кредиторы628Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)630Доходы будущих периодов (83)640Резервы предстоящих расходов650Прочие краткосрочные обязательства660ИТОГО по разделу V690926 2961 326 1441 241 4571 396 4891 618 069БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)
700
1 3251021 8460952 4362083 1716164 091 742сумма дополнительного внешнего финансирования-534 437-955 017-1 441 032
3.5 Анализ планируемых финансовых показателей предприятия
Платежеспособность предприятия это его способность собственными средствами удовлетворять все имеющиеся обязательства.
Под ликвидностью понимается способность предприятия удовлетворять краткосрочные (текущие) обязательства с помощью оборотных (текущих) активов.
Для оценки платежеспособности используют три относительных показателя ликвидности, различающихся набором ликвидных средств, которые можно использовать для покрытия кратковременных обязательств:
коэффициент общей ликвидности (или коэффициент покрытия);
коэффициент быстрой ликвидности;
коэффициент абсолютной ликвидности.
Коэффициенты ликвидности
Показатель ликвидностиРасчетИсточник информацииРекомендуемое значение2004 г.2005 г.2006 г.2007 г.1. Текущая (общая)лик-видностьОборотные активы/Кратко-срочные обязательства(290-216-244)ф1/(690-640-650)ф11 - 21,261,782,052,282. Срочная ликвидность(Денежные средства+Крат-косрочные финансовые вложения+Чис-тая дебиторская задолженность)/Краткосрочные обязательства(290-210-244)ф1/(690-640-650)ф10,7 - 0,80,680,961,081,163. Абсолютная ликвидностьДенежные средства+Краткосрочные финансовые вложения/Краткосрочные обязательства(260+250)ф1/(690-640-650)ф10.2 - 0.30,050,300,330,305. Чистых активовОборотные актив?/p>