Разработка управленческого решения по обеспечению возвратности ссудной задолженности
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
в кредитный процесс и даже в ресурсах самого кредитора.
В комплексе операций по обеспечению возвратности кредитов выделяют несколько этапов, конкретное содержание которых во многом зависит от специфики проекта кредита, характера заемщика, сложившихся внешних условий окружающей среды, а также приоритетов или ограничений банковской политики, квалификации и подготовленности банковского персонала и других факторов, предопределяющих уровень кредитного риска.
Вполне очевидно, что вначале следует сформировать максимально полный арсенал методов, приемов и инструментов обеспечения возвратности кредита (как конечного элемента кредитной политики банка), а также определить все возможные денежные потоки (источники) погашения кредитной задолженности. Их качественные характеристики оцениваются кредитором и заемщиком по-своему, очень разнообразны, часто с альтернативных позиций, однако может быть выстроена система рейтингов, позволяющая подразделить обеспечения возвратности кредита на наиболее предпочтительные, дополнительные, резервные и нежелательные источники.
Классификация ссуд на основе формальных критериев оценки кредитных рисков
Характер ссудной задолженностиОбеспеченнаяНедостаточно обеспеченнаяНеобеспеченнаяТекущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней111Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно123Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно123Переоформленная один раз без каких-либо изменений условий договора123Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно234Текущая задолженность с просроченной выплатой от 6 до 30 дней включительно234Переоформленная один раз с изменениями договора по сравнению с первоначальным либо переоформленная два раза без изменений условий договора234Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно344Текущая задолженность с просроченной выплатой от 31 до 180 дней включительно344Переоформленная два раза с изменениями условий договора или более двух раз независимо от наличия таких изменений ссуды3 44Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней444Льготная ссуда/ссуда инсайдеру222Льготная ссуда/ссуда инсайдеру с просроченной выплатой до 5 дней333Все остальные категории ссудной задолженности444
Основные (предпочтительные) плановые поступления финансовых ресурсов
№ п/пДенежные потоки (источники) обеспечения возвратности кредитаОценка качестваГруппа, видХарактеристики1.АдекватныйФормируется самим проектом (цель) кредита, легко прогнозируется и хорошо отслеживаетсяВВВ2. ОбщийФормируется всеми видами деятельности заемщика (оперативные финансовые ресурсы). Достаточно хорошо прогнозируется и отслеживается. Дополнительные и резервные потоки подкрепляют основные и обусловлены финансовым положением и деятельностью заемщикаюВВ3.Сокращение имидже- Образующих расходовВременный отказ или сокращение представительских расходов, благотворительности, спонсорства и т.д.ВВ4.Сокращение расходов развитияСнижение инвестиций и расходов на маркетинг, повышении квалификации персонала, рекламу, научные исследования, новые задания, оборудование и т.д.С5.Сокращение оперативных (текущих) расходовВременное снижение, а в крайних проявлениях риска и отказ от тех видов опреативных, необходимых для предпринимательского цикла расходов, краткосрочность исключения которых на останавливает деятельность заемщика. Это заработная плата, амортизация, оплата аренды, счета к оплате и т.д.НН6.Продажа имиджевых (представительских) активовДоходы от реализации имущества, создающего образ преуспевающей и стабильной фирмы-заемщика. Это резиденции, а том числе загородные, антикварная мебель, автомашины представительского класса, коллекции произведений исскуства и т.д.ВВ7.Продажа доходных материальных и нематериальных активовДоходы от реализации имущества, активов, прав и иных владений заемщика, реально или потенциально формирующих общий денежный поток. При этом вместо относительно низких, но постоянных доходов выплачиваются достаточно значительные, но разовые. К таким активам могут относиться здания, помещение и оборудование, предаваемые в аренду, ценные бумаги, петенты, права пользования и т.д.Н8.Продажа резервных активов и запасовДоходы от распродажи запасов, сырья, материалов, тары, оборудования и транспорта, ремонтных материалов, а также резервные фонды, предназначенные для восстановления предпринимательского и технологического циклов, используются в случае проявления финансовых рисковСС9.Продажа части действующих предпринимательских (производственных) активовДоходы от продажи оборудования, помещений, транспорта, сырья и материалов и других объектов, необходимых для осуществления предпринимательского циклаНЭкстремальный вариант применяется в критических ситуациях, когда образование основных денежных потоков невозможно, а дополнительных затруднено или крайне нежелательно.10.Параллельный - дополнительное привлечение ресурсов для погашения кредитных обязательствНовые кредиты для возврата предыдущих или выпуск долгоценных бумагННАльтернативный изначально: на стадии структурирования кредита определяется и документируется как денежный поток, возмещающий убытки кредитора от наступившего кредитн