Разработка инвестиционной политики ОАО "Инмарко"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
±лей инвестиций без НДС, которые предполагается сформировать за счет собственных средств (капитала) предприятия. Первоначальная стоимость оборудования - 1 545,5 тыс. рублей.
Технологический состав капитальных вложений и их распределения по годам реализации проекта представлен в таблице 4.
Таблица 4 - Затраты по инвестиционной деятельности ОАО Инмарко, тыс. руб.
НаименованиеЗначение показателя по шагам расчетаШаг 1Шаг 2ИтогоОборудование: миксер для изготовления смеси, Impuls 200N761723,51 484,5Монтаж6161Итого761784,51 545,5
Годовая норма амортизационных отчислений основных средств составляет 10 % от стоимости.
Нормы расходов материальных ресурсов на изготовление тонны готовой продукции и покупные цены по каждому виду материальных ресурсов представлены в таблице 5.
Таблица 5. - Нормы расхода и покупные цены на основные виды материальных ресурсов.
Наименование материальных ресурсовНорма расхода, кг/тоннаЦена, руб.123Сырье: молоко сырое 12%1 614,23 8,95 молоко обезжиренное6 691,10 5,37 СОМ58,55 115,00 закваска сухая 1,00 300,00 Упаковка: Гофрокоробка 250*225*110 /мороженное/, шт/тонна310,00 4,60 Пергамент, м/тонна1,00 61,94 Полиэтиленовый формат 70*75, м/тонна310,00 1,86 Прокладка 245*215 /мороженное/, шт/тонна310,00 0,72 Скотч, м/тонна12,25 10,89 Стрейч пленка /17мкм/, м/тонна1,10 140,04 Ярлыки для тары, шт/тонна310,00 0,18 Продолжение таблицы 5 123Полипропилен БОПП, м/тонна11,40 123,39 Пергамент "В", м/тонна14,70 68,73 Всп.материалы: Кислота азотная2,20 16,19 Биолайт КС 960,01 65,10 Биомол КС30,01 61,78 Ерш, шт/тонна0,21 20,27 Ерш трубный, шт/тонна0,21 30,00 Каустическая сода сухая0,70 15,65 Криодез0,01 68,34 Марля, м/тонна0,57 6,11 Дисахарид0,04 8,50 Мешки лавсановые, шт/тонна1,50 39,05 Моющ. дез. средство Ф-20,50 41,51 Мыло туалетное0,01 44,02 Мыло хозяйственное0,00 15,62 Натр едкий /каустик жид./1,36 10,01 Полотно нетканое, м/тонна0,06 22,48 Порошок стиральный0,05 49,86 Сода кальцинированная3,30 7,55 Спирт "Экстра"0,01 50,00 Спирт этиловый технический0,02 104,58 Флора М10,02 53,65 Хлорная известь0,50 11,02 Щетка капроновая, шт/тонна0,19 24,38 Щетка для мытья полов, шт/тонна0,12 68,78 ТЭР387,05 1,40 Заработная плата основных производственных рабочих на выпуск тонны готового продукта составляет 7 135,52 рубля, включая все отчисления.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования составляют 36 тыс. рублей (Стоимость ЗИП по коммерческому предложению ООО IARP Technological)
Общехозяйственные расходы составляют 2,7 % от дополнительной выручки.
.2 Формирование денежного потока по инвестиционному проекту ОАО Инмарко
Формирование денежного потока происходит по следующей формуле:
ДПип = ДПоп ДПинДПф (1)
ДПин составляет 1 545,5 тыс. рублей.
Рассчитаем планируемую выручку, рассчитанные показатели оформим в виде таблицы.
Таблица 6 - Планируемая выручка от реализации инвестиционного проекта.
Наименование показателя201120122013201420152016План производства при реализации проекта, тонн9821 039,001 139,001 245,001 354,001 468,00План производства при отказе от реализации проекта, тонн8409251 014,001 108,001 205,001 307,00Планируемая цена реализации (без НДС), тыс. руб./тонну83,00 84,66 86,35 88,08 89,84 91,64 Планируемая выручка, тыс. руб.81 506,0087 961,7498 356,29109 659,93121 645,89134 525,62Выручка при отказе от реализации проекта69 720,0078 310,5087 562,1497 592,93108 259,45119 771,79Дополнительная выручка, тыс. руб.11 786,009 651,2410 794,1512 067,0013 386,4414 753,83
Рассчитаем калькуляцию себестоимости 1 тонны продукции и стоимость материальных ресурсов и топливо-энергетических ресурсов на 1 тонну мороженого пломбир (таблица 7).
Таблица 7 - Стоимость материальных ресурсов на 1 тонну мороженого пломбир.
Наименование материального ресурсаНорма расхода, кг/тоннаЦена (без НДС), руб.Стоимость, руб/тонна1234Сырье: молоко сырое 12%1 614,23 8,95 14 447,36 молоко обезжиренное6 691,10 5,37 35 931,21 СОМ58,55 115,00 6 733,25 1234закваска сухая 1,00 300,00 300,00 Итого сырье: 57 411,82 Упаковка: Гофрокоробка 250*225*110 /мороженого/, шт/тонна310,00 4,60 1 426,02 Пергамент, м/тонна1,00 61,94 61,94 Полиэтиленовый формат 70*75, м/тонна310,00 1,86 577,79 Прокладка 245*215 /мороженого/, шт/тонна310,00 0,72 223,23 Скотч, шт/тонна12,25 10,89 133,40 Стрейч пленка /17мкм/, м/тонна1,10 140,04 154,04 Ярлыки для тары, шт/тонна310,00 0,18 55,81 Полипропилен БОПП, м/тонна11,40 123,39 1 406,64 Пергамент "В", м/тонна14,70 68,73 1 010,36 Итого Упаковка: 5 049,24 Всп.материалы: Кислота азотная2,20 16,19 35,61 Биолайт КС 960,01 65,10 0,78 Биомол КС30,01 61,78 0,74 Ерш, шт/тонна0,21 20,27 4,26 Ерш трубный, шт/тонна0,21 30,00 6,30 Каустическая сода сухая0,70 15,65 10,96 Криодез0,01 68,34 0,82 Марля, м/тонна0,57 6,11 3,48 Дисахарид0,04 8,50 0,36 Мешки лавсановые, шт/тонна1,50 39,05 58,58 Моющ. дез. средство Ф-20,50 41,51 20,76 Мыло туалетное0,01 44,02 0,44 Мыло хозяйственное0,00 15,62 0,03 Натр едкий /каустик жид./1,36 10,01 13,61 Полотно нетканое, м/тонна0,06 22,48 1,35 Порошок стиральный 0,05 49,86 2,49 Сода кальцинированная3,30 7,55 24,92 Спирт "Экстра"0,01 50,00 0,30 Спирт этиловый технический0,02 104,58 1,78 Флора М10,02 53,65 1,07 Хлорная известь0,50 11,02 5,51 Щетка капроновая, шт/тонна0,19 24,38 4,63 Щетка для мытья полов, шт/тонна0,12 68,78 8,25 Итого всп. материалы 207,03 Итого сырье и материалы62 668,09 ТЭР387,05 1,40 541,87 Итого 63 209,95
Расчет амортизационных отчислений представлен в таблице 8.
Таблица 8 - Расчет годовых амортизационных отчислений по инвестиционному проекту, тыс. рублей.
Виды ОФНорма амортизации, %Стоимость ОФСумма годовых амортизационных отчисленийОстаточная стоимость 1 год2-7 год1 год2-7 год миксер для изготовления смеси, Impuls 200N10761,001 545,50-154,55618,20
Таблица 9 - Расчет амортизационных отчислений по инвестиционному проекту на 1 тонну мороженого пломбир, тыс. рублей.
ГодаОбъем производства, тоннАмортизационные отчисления на 1 тонну1231--29820,16 310390,15 411390,14 512450,12 613540,11 714680,11
Расчет расходов на содержание и эксплуатацию машин на 1 тонну гот?/p>