Разработка и внедрение бюджетирования на предприятии на примере ООО "Слава"
Дипломная работа - Разное
Другие дипломы по предмету Разное
елия из меха660000060605050160302прямые затраты труда на единицу изделия, тыс. руб.изделия из кожи1,81,81,81,81,81,81,91,91,91,91,91,9изделия из меха1,71,71,71,71,71,71,81,81,81,81,81,8прямые затраты на оплату труда, тыс. руб.изделия из кожи37,8122,4122,4122,4118,811728,528,547,547,528,51,9823,2изделия из меха112,200000159,3108909028,80588,3Сумма прямых затрат на оплату труда - итого, тыс. руб.150122,4122,4122,4118,8117187,8136,5137,5137,557,343,31452,9
Приложение 10
Бюджет накладных расходов
показателиотчетный год 20072008 г.всего за годIIIIIIIVVVIVIIVIIIIXXXIXIIэлектроэнергия300272525252424252525242221292коммунальные услуги240211919191818191919181413216заработная плата вспомогательного персонала8,88,98,98,98,98,98,98,98,98,98,98,98,9106,8амортизация68,868,868,868,868,868,868,868,868,868,868,868,8825,6аренда991,2626262626262626262626262744Всего187,7183,7183,7183,7182181,7183,7183,7183,7181,7175,7173,72184,4
Приложение 11
Бюджет коммерческих и управленческих расходов
показателиотчетный год 20072008 г.всего за годIIIIIIIVVVIVIIVIIIIXXXIXIIКоммерческие расходы102030303030300180реклама 0102030303030300180Управленческие расходы617,574,260,260,260,260,260,260,260,260,260,260,260,2736,4заработная плата управленческого персонала600555555555555555555555555660услуги связи333333333333336канцтовары1,51,21,21,21,21,21,21,21,21,21,21,21,214,4прочие расходы 13151111111111126
Приложение 12
Бюджет доходов и расходов ЦФУ Производство
показателиотчетный годЯнв.Фев.Март1 кв.2кв.3кв.4кв.всего за годвыручка от реализации6638724,11671,48623,212018,791152,591334,694154,618660,67прямые затратызакупки товаров, сырья, материалов200,00200,00180,00580,00680,00615,000,001875,00основная заработная плата150,00122,40122,40394,80358,20461,80238,101452,90маржинальная (валовая) прибыль374,11349,08320,811043,99114,39257,893916,515332,77накладные расходы142,65139,61139,61421,88415,80418,84403,641660,14коммерческие расходы10,0020,000,0030,0030,0090,0030,00180,00управленческие расходы56,3945,7545,75147,90137,26137,26137,26559,66Проценты к уплате1,171,1712,5123,0126,0162,70балансовая прибыль (убыток)307,72283,32275,06443,05-481,18-411,213319,602870,27ЕНВД 92,5092,5092,5092,50370,00Погашение кредитов520,00520,00чистая прибыль1528307,72283,32273,89349,38-586,19-526,722681,091980,27
Приложение 13
Бюджет продаж (работ, услуг) ЦФУ Ателье
показателиотчетный год 20072008 г.всего за годIIIIIIIVVVIVIIVIIIIXXXIXIIобъемы продаж/работ, едзаказы500226066726055554955557288709ремонты15031201501701701751751701701751751751802005Цена за единицу, тыс. рубзаказы2,122,52,52,52,52,52,52,52,52,52,52,52,5ремонты0,40,40,40,40,40,40,40,40,40,40,40,40,4объемы продаж/работ, тыс. руб.заказы106055150165180150137,5137,5122,5138137,51802201772,5ремонты601,2486068687070686870707072802всего продаж, тыс. руб1661,2103210233248220208205,5191208207,52502922574,5
Приложение 14
Бюджет прямых затрат на оплату труда ЦФУ Ателье
показателиотчетный год 20072008 г.всего за годIIIIIIIVVVIVIIVIIIIXXXIXIIобъем выполненных работ (выручка), тыс. руб.пошив изделий 106055150165180150137,5137,5122,5137,5137,51802201772,5ремонты601,2486068687070686870707072802величина оплаты от суммы заказапошив изделий 0,40,350,350,350,350,350,350,350,350,350,350,350,35ремонты0,50,40,40,40,40,40,40,40,40,40,40,40,4прямые затраты на оплату труда, тыс. руб.пошив изделий 19,2552,557,756352,548,1348,1342,8848,1348,136377620,375ремонты19,20,427,227,2282827,227,228282828,8297,2Сумма прямых затрат на оплату труда - итого, тыс. руб.38,4552,984,9590,280,576,1375,3370,0876,1376,1391105,8917,575
Приложение 15
Бюджет доходов и расходов ЦФУ Ателье
показателиотчетный годЯнв.Фев.Март1 кв.2кв.3кв.4кв.всего за годвыручка от реализации103,00210,00233,00546,00675,50603,50749,502574,50прямые затратызакупки товаров, сырья, материалов0000000основная заработная плата38,4552,984,95176,3246,825221,525272,925917,575маржинальная (валовая) прибыль64,55157,10148,05369,70428,68381,98476,581656,93накладные расходы45,04844,08844,088133,224131,304132,264127,464524,256коммерческие расходы00000000управленческие расходы17,80814,44814,44846,70443,34443,34443,344176,736балансовая прибыль (убыток)46,74142,65133,60189,77254,03206,37305,77955,93ЕНВД 64,7564,7564,7564,75259чистая прибыль46,74142,65133,60125,02189,28141,62241,02696,93
Приложение 16
Бюджет движения денежных средств
ЦФУ "Производство"показателиотчетный годЯнв.Фев.Март1 кв.2кв.3кв.4кв.всего за годВСТУПИТЕЛЬНОЕ САЛЬДО478,00478,00478,00поступило денежных средств621,48632,23580,601834,311504,401690,133829,878338,71выручка от реализации всего621,48562,23580,601764,311234,401510,133829,878338,71в том числе:за наличный расчет561,48521,38490,391573,25946,061089,133122,806731,25поступления за ранее отгруженную продукцию60,0040,8590,21191,07288,33421,00707,071607,46Кредиты, займы0,0070,000,0070,00270,00180,00направлено денежных средств938,04745,36621,602305,011734,831791,071903,507734,41Оплата товаров и услуг739,04595,36498,031832,441195,721157,76816,895002,81в том числе:сырье, материалы530,00390,00312,671232,67612,67511,67246,002603,00прочие прямые расходынакладные расходы209,04205,36185,36599,77583,05646,09570,892399,81Оплата труда15,00150,00122,40287,40363,60441,30360,601452,90Расчеты с бюджетом184,000,000,00184,00163,00169,00180,00696,00Оплата процентов по кредитам1,171,1712,5123,0126,0162,70Возврат кредитов520,00кассовый прирост (уменьшение)-316,56-113,13-41,00-470,69-230,43-100,941926,36604,30Конечное сальдо161,4448,317,317,31-223,13-324,071602,301602,30ЦФУ "Ателье"показателиотчетный годЯнв.Фев.Март1 кв.2кв.3кв.4кв.всего за годВСТУПИТЕЛЬНОЕ САЛЬДО0,00поступило денежных средств103,00210,00233,00546,00675,50603,50749,502574,50выручка от реализации всего103,00210,00233,00546,00675,50603,50749,502574,50направлено денежных средств202,8654,2568,70325,81563,26530,20645,022064,28Накладные расходы62,8615,8015,8094,46174,65175,61170,81615,52Оплата труда11,0038,4552,90102,35255,65221,53338,05917,58Расчеты с бюджетом129,000,000,00129,00132,96133,06136,16531,18кассовый прирост (уменьшение)-99,86155,75164,30220,19112,2473,30104,48510,22Конечное сальдо-99,8655,89220,19440,39552,63625,93730,42730,42денежный поток от двух ЦФУКассовый прирост (уменьшение) от двух ЦФУ-416,42-57,24179,19-250,50-118,19-27,642030,851340,06Конечное сальдо общее47861,584,34183,54183,5465,3537,712068,562068,56
Приложение 17
Расчетный баланс
актив код показателя20072008 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы110Основные средства120824Незавершенное строительство13016500Итого по разделу I1901650824II. Оборотные активы
Запасы210898330в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценно