Разработка и внедрение бюджетирования на предприятии на примере ООО "Слава"

Дипломная работа - Разное

Другие дипломы по предмету Разное



учредителями) по выплате доходов630Доходы будущих периодов640Резервы предстоящих расходов650прочие краткосрочные обязательства 660661Итого по разделу V690371199882017БАЛАНС700848207853555

Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках ООО Слава

показатель200520062007наименованиекоддоходы и расходы по обычным видам деятельности выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)010182436916638011себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг020135529044810021валовая прибыль0294697871828коммерческие расходы030300управленческие расходы040прибыль (убыток) от продаж0504697871528прочие доходы и расходыпроценты к получению060проценты к уплате070доходы от участия в других организациях080прочие операционные доходы090091прочие операционные расходы100200110внереализационные доходы120121внереализационные расходы130131прибыль (убыток) до налогообложения1404677871528отложенные налоговые активы141отложенные налоговые обязательства142текущий налог на прибыль150180чистая прибыль (убыток) отчетного периода1904677871528СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы)200базовая прибыль (убыток) на акцию201разводненная прибыль (убыток) на акцию202Приложение 3

Бюджет продаж ЦФУ Производство

показателиотчетный год 20072008 г.всего за годIIIIIIIVVVIVIIVIIIIXXXIXIIобъемы продаж/работ, ед.изделия из кожи380204065554025222580804020512изделия из меха1804025885868153010065318Цена за единицу, тыс. руб.изделия из кожи7,58,58,58,58,58,57,77,77,79999изделия из меха13,2151515151512,812,812,815,515,515,515,5объемы продаж/работ, тыс. руб.изделия из кожи2850170340552,5467,5340192,5169,4192,57207203601804404,4изделия из меха237660037512012075102,476,8102,4232,546515501007,54826,6всего продаж, тыс. руб.5226770715672,5587,5415294,9246,2294,9952,5118519101187,59231

Приложение 4

График поступления денежных средств от продаж

показателиотчетный год 20072008 г.всего за годIIIIIIIVVVIVIIVIIIIXXXIXIIдебиторская задолженность на конец периода529677,52830,29922,19992,861000,90985,19935,30868,93968,661055,551336,691421,291421,29задолженность к погашению в текущем периоде60,0020,0050,0030,0030,0010,0023,0046,0050,00100,0070,0040,00529,00поступления от продаж по месяцамI561,4820,8520,8520,8520,8520,8520,8520,8520,8520,8520,85770,00II521,3819,3619,3619,3619,3619,3619,3619,3619,3619,3619,36715,00III490,3918,2118,2118,2118,2118,2118,2118,2118,2118,21654,29IV428,4115,9115,9115,9115,9115,9115,9115,9115,91555,68V302,6211,2411,2411,2411,2411,2411,2411,24381,29VI215,047,997,997,997,997,997,99262,96VII179,536,676,676,676,676,67212,86VIII215,047,997,997,997,99246,98IX694,5625,7925,7925,79771,94X864,1032,0932,09928,28XI1392,7751,721444,49XII865,93865,93всего поступлений6858621,48562,23580,60516,83406,95310,61296,09361,27852,771098,111628,871102,898338,71

Приложение 5

Бюджет запасов готовой продукции ЦФУ Производство

показатели2008 г.всего за годIIIIIIIVVVIVIIVIIIIXXXIXIIцелевой норматив запаса готовой продукции на конец периода, ед.изделия из кожи121219,516,5127,56,67,524241266изделия из меха127,52,42,41,52,41,82,44,593019,519,5умножить на Цену изделия на конец периода, тыс. руб.изделия из кожи8,58,58,58,58,57,77,77,79999изделия из меха151515151512,812,812,815,515,515,515,5Равняется балансовой стоимости запасов, тыс. руб.изделия из кожи102102165,75140,2510257,7550,82433,1252162161085454изделия из меха180112,5363622,530,7223,0430,7269,75139,5465302,3302,25всего запасов, тыс. руб.282214,5201,75176,25124,588,4773,86463,845285,8355,5573356,33195,675

Приложение 6

Бюджет производства

показатели2008 г.всего за годIIIIIIIVVVIVIIVIIIIXXXIXIIобъемы продаж/работ, ед.изделия из кожи204065554025222580804020512изделия из меха4025885868153010065318Плюс целевой норматив запаса готовой продукции на конец периода, ед.160изделия из кожи121219,516,5127,56,67,524241266изделия из меха127,52,42,41,52,41,82,415,593019,519,5Минус целевой норматив запаса готовой продукции на начало периода, ед.183,6изделия из кожи30121219,516,5127,56,67,52424126изделия из меха15127,52,42,41,52,41,82,415,593019,5Равняется производственной программе объем производства:изделия из кожи24072,55235,520,521,125,996,5802814488изделия из меха37212,984,18,95,48,628,123,512154,5322,5корректировкаизделия из кожи3060668666652525252515488изделия из меха820000075605050160333

Приложение 7

Бюджет прямых материальных затрат

показателиотчетный год 20072008 г.всего за годIIIIIIIVVVIVIIVIIIIXXXIXIIколичество единиц продукции, подлежащих изготовлению, ед:изделия из кожи70030606686666525252525150488изделия из меха354820000075605050160333прямые затраты на материалы на единицу изделия тыс. руб./ед.изделия из кожи2,202,22,22,22,22,2002,42,42,40изделия из меха5,85,8000005,95,95,95,95,9прямые затраты на материалы, тыс. руб.изделия из кожи15400132145,2189,2145,2143006060360910,6изделия из меха2053,2475,600000442,5354295295001862,1прямые затраты на материалы - итого, тыс. руб.3593,2475,6132145,2189,2145,2143442,53543553553602772,7плюс желаемый запас материалов на конец периода, тыс. руб.898666694,672,671,5221,25177177,5177,518000минус запас материалов на начало периода, тыс. руб.16825898666694,672,671,5221,25177177,5177,5180сумма затрат на покупку материалов, тыс. руб.-12333,8-356,4132173,8167,2144,1292,75398,25354,5355195,51801874,7корректировка200200180180200300300275401875

Приложение 8

График оплаты материалов

показателиотчетный год 20072008 г.всего за годIIIIIIIVVVIVIIVIIIIXXXIXIIостаток кредиторской задолженности за материалы на конец периода1978сумма задолженности к погашению в текущем периоде490,00350,00250,00250,00200,00150,00150,00138,001978,00выплаты по закупкам материалов по месяцамI40,0040,00II40,0026,6726,6726,6726,6726,6726,67200,00III36,0024,0024,0024,0024,0024,0024,00132,00IV36,0024,0024,0024,0024,0024,0024,00132,00V40,0026,6726,6726,6726,6726,6726,67146,67VI60,0040,0040,0040,0040,0040,00220,00VII60,0040,0040,0040,0040,00220,00VIII55,0036,6736,6736,6736,67201,67IX8,005,335,335,3324,00X0,000,000,000,00XI0,000,000,00XII0,000,00итого выплат530,00390,00312,67336,67114,67161,33174,67185,67151,33122,0082,0042,003294,33

Приложение 9

Бюджет прямых затрат на оплату труда ЦФУ Производство

показателиотчетный год 20072008 г.всего за годIIIIIIIVVVIVIIVIIIIXXXIXIIколичество единиц, подлежащих изготовлениюизделия из кожи2168686866651515252515451изд