Разработка бизнес-плана на получение кредита в коммерческом банке для технического перевооружения ОАО "Ново-Широкинский рудник"
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
В°низационный риск1Информационный риск24 финансовый рискНеплатежеспособность одной из сторон финансовых сделок1Изменение курса ценных бумаг, валюты2
- Для минимизации рисков используются следующие методы:
- структуризация проекта и оперативное управление проектом;
- распределение ответственности между участниками проекта;
- страхование;
- резервирование средств;
заключение срочных контрактов, учитывающих в будущем изменение конъюнктуры рынка.
6. Финансовый план
6.1 Прогноз объемов реализации
Для закупки оборудования необходимо 27 217 620 рублей. Так как в настоящее время у предприятия недостаточно средств на это, руководство ОАО "Ново-Широкинский рудник" обратилось в коммерческий банк. Планируется взять кредит в размере 27 500 000 рублей на 1 год под 15 % годовых. Сумма, которую необходимо вернуть банку с процентами составляет 31 625 000 рублей. Ежемесячный платеж равен 2 635 417 рублей. Помимо кредита предприятие оплачивает постоянные и переменные затраты.
Таблица - 12 Расчет затрат
ПоказателиЕдиница измеренияСумма. Затраты на оплату труда в годруб. 34 206 972Отчисления на соц. нужды в годруб. 8 962 226Затраты на Эл. /энергию в годруб. 465 000Затраты на ГСМ в годруб. 30 000Амортизационные отчисления в годруб. 2 721 762Прочие расходыруб. 2 783 158Итого затрат: руб. 49 169 118
Для того, чтобы предприятие было финансово устойчивым составляется прогноз объемов реализации продукции. Наше месторождение является полиметаллическим, поэтому прогноз составляется для каждого вида продукции.
Таблица - 13 Прогноз объемов реализации
Товары2009 г (в месяц) 2010 г (в квартал) 2011 г (годовой выпуск) Свинец, т127,91383,751535Цинк, т42,75128,25513Кадмий, кг1584751900Золото, кг10,1630,5122Серебро, кг196,665902360Пиритный концентрат, т116,663501400
6.2 Баланс денежных расходов и поступлений; доходы и затраты
В процессе реализации проекта необходимо осуществлять контроль движения денежных средств. Баланс денежных расходов и поступлений помесячно (для первого года) представлен в таблице 14.
Таблица - 14 Баланс денежных расходов и поступлений
Первый год деятельности (2009 г) Месячные объемы реализации, тыс. р. январьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрь12345678910111213Денежные средства в наличии на начало месяца: Денежные поступления: А) поступление кредита2750000000000000000Б) выручка от реализации02464117624641176246411762464117624641176246411762464117624641176246411762464117624641176ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЙ275000002464117624641176246411762464117624641176246411762464117624641176246411762464117624641176ДЕНЕЖНЫЕ ПЛАТЕЖИ НА СТОРОНУ: 1) заработная плата0285058128505812850581285058128505812850581285058128505812850581285058128505812) отчисления на соц. нужды07468527468527468527468527468527468527468527468527468527468527468523) плата за Эл. /энергию038750387503875038750387503875038750387503875038750387504) плата за ГСМ0250025002500250025002500250025002500250025005) выплата сумм по кредиту2635417263541726354172635417263541726354172635417263541726354172635417263541726354176) амортизационные отчисления02268142268142268142268142268142268142268142268142268142268142268147) прочие расходы231930231930231930231930231930231930231930231930231930231930231930Всего денежных платежей на сторону286734767328446732844673284467328446732844673284467328446732844673284467328446732844Таблица - 15 Доходы и затраты
Показатели, тыс. р. Первый год деятельности январьфевральмартапрельмайиюньИЮЛЬавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрь12345678910111213Выручка от реализации02464117624641176246411762464117624641176246411762464117624641176246411762464117624641176Себестоимость067328446732844673284467328446732844673284467328446732844673284467328446732844Балансовая прибыль01790833217908332179083321790833217908332179083321790833217908332179083321790833217908332Налог на прибыль 20 58166358166358166358166358166358166358166358166358166358166358166Чистая прибыль01432666614326666143266661432666614326666143266661432666614326666143266661432666614326666
6.3 Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия
Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (таблица - 16) отражает динамику изменения структуры имущества (активов) проекта и источников их финансирования (пассивов). В балансовом отчете представлен прогноз на конец декабря 2009 г.
Таблица 16 - Балансовый отчет
ПоказателиЗначения, руб. Актив балансаВнеоборотные активыНематериальные активы5 042 250Финансовые вложения (займы, предоставленные на срок более 12 месяцев и пр. }27 500 000Оборотные активыНачисленный налог на добавленную стоимость на остаток имущества0Дебиторская задолженность3 737 498Финансовые вложения (займы на срок менее 12 мес, и пр.) 0Денежные средства1 957 720Пассив балансаКапитал и резервыУставной капитал10 000Добавочный капитал681Резервный капитал0Нераспределённая прибыль (убыток) прошлого года0Долгосрочные пассивыЗаёмные средства7 475 000Прочие пассивы0Краткосрочные пассивыЗаёмные средства и кредиты0Расчеты с персоналом43 169 198Доходы будущих периодов295694112
6.4 Порог рентабельности и критический объем производства
Порог рентабельности - это такая выручка от реализации, при которой предприятие уже не имеет убытков, но еще не имеет и прибылей результата от реализации после возмещения переменных затрат в точности хватает на покрытие постоянных затрат, и прибыль равна нулю.
Порог рентабельности: ПР = ПЗ/РРПоТН;
Где: ПЗ - постоянные затраты, руб.;
РРП0Ш - результат от реализации после возмещения переменных затрат в относительном выражении, д. ед.
РРПОТ" = (ВР-УПЗ) /ВР;
Где: ВР - выручка от реализации, руб.;
УПЗ - условно переменные затраты, руб.;
РРПо,.,, = (295 694 112 - 43 664 198) / 295 694 112 = 0,85; ПР = 64 286 144/0,85 = 75 630 758 руб.
Пороговое (критическое) значение объема производства соответствует количеству производимых товаров при данных ценах реализации, которое определено порогом рентабельности.
ПКТ =ПР/ЦР;