Развитие операций коммерческих банков с производными ценными бумагами на фондовом и финансовом рынках Украины
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
iелью уменьшения валютного риска в деятельности банков Национальный банк устанавливает норматив риска общей открытой (длинной/ короткой) валютной позиции банка (Н13), в том числе ограничивается риск общей длинной открытой валютной позиции банка (Н13-1) и риск общей короткой открытой валютной позиции банка (Н13-2).
Норматив риска общей открытой (длинной/короткой) валютной позиции банка (Н13) определяется как соотношение общей величины открытой валютной позиции банка по всем иностранным валютам и банковским металлам в гривневом эквиваленте к регулятивному капиталу банка.
Величина общей открытой валютной позиции банка определяется как сумма абсолютных величин всех длинных и коротких открытых валютных позиций в гривневом эквиваленте (без учета знака) по всем иностранным валютам и по всем банковским металлам.
Нормативное значение общей открытой валютной позиции банка (Н13) может быть не большее чем 35 процентов.
При этом устанавливается ограничение риска в отдельности для длинной открытой валютной позиции и короткой открытой валютной позиции банка:
- общая длинная открытая валютная позиция (Н13-1) может быть не большее чем 30 процентов;
- общая короткая открытая валютная позиция (Н13-2) может быть не большее чем 5 процентов.
Норматив риска общей открытой (длинной/короткой) валютной позиции рассчитывается по формуле[12]:
Н13=ВП -------- РКх100%, (3.7)
где ВП - общая открытая валютная позиция за балансовыми и внебалансовыми активами и обязательствами банка по всем иностранным валютам в гривневом эквиваленте (расчет проводится за отчетную дату), которая определяется как сумма абсолютных величин всех длинных и коротких открытых валютных позиций в гривневом эквиваленте в отдельности по каждой иностранной валюте (без учета знака) по всем иностранным валютам:
ВП= ВПз ВПа, (3.8)
где ВПа - балансовые и внебалансовые активы.
В формуле (3.8) учитываются счета внебалансовых активов следующих финансовых инструментов, включая производные ценные бумаги [17]:
9200 А Валюта и банковские металлы, которые куплены по условиям спот 9201 А Валюта и банковские металлы, которые куплены по форвардным контрактам iелью хеджирования 9203 А Валюта и банковские металлы к получению, по купленным опционным контрактам iелью хеджирования
9204 А Валюта и банковские металлы к получению, по другим опционным контрактам
9351 А Активы к получению по форвардным контрактам iелью хеджиро вания
9353 А Активы к получению, по купленным опционным контрактам iелью хеджирования
ВПз -балансовые и внебалансовые обязательства .
В формуле (3.8) учитываются счета внебалансовых пассивов следующих финансовых инструментов, включая производные ценные бумаги : 9211 П Валюта и банковские металлы, которые проданы по форвардным
контрактам iелью хеджирования
9213 П Валюта и банковские металлы к отсылке, по купленным
опционным контрактам iелью хеджирования
9214 П Валюта и банковские металлы к отсылке, по другим опционным контрактам
9361 П Активы к отсылке по форвардным контрактам iелью
хеджирования
9363 П Активы к отсылке по купленным опционным контрактам iелью хеджирования
РК - регулятивный капитал банка[1],[2].
В табл.3.1- 3.2 представлены результаты расчетов агрегатов валютной позиции АКБ Приватбанк по вышеприведенным формулам с использованием исходных данных детальных балансов формы N1.01 Приложение А.
На рис.3.1 3.2 представлена структура формирования валютной позиции и использование операций с производными ценными бумагами на внебалансовых счетах для хеджирования и приведения к нормативам завышенной короткой и длинной валютных позиций банка.
Таблица 3. 1 Расчеты агрегатов валютной позиции АКБ Приватбанка
Таблица 3.2- Анализ использования АКБ Приватбанком инструмента производных ценных бумаг в 2001 году для при ведения валютной позиции банка в нормативные пределы
Рис.3.2 Анализ использования АКБ Приватбанком инструмента производных ценных бумаг в 2002 году для приведения валютной позиции банка в нормативные пределы
4 ПРОГРАММНО-ИНФОРМАЦИОННАЯ ЧАСТЬ.
4.1 Постановка задачи
Постановка задачи выполнена в соответствии с ГОСТ 24. 204-80 и РД 50-34-698-90.
Наименование задачи: Разработка автоматизированной системы анализа финансовых результатов коммерческого банка.
Назначение задачи: обеспечить руководство коммерческого банка, экономистов и финансистов необходимой информацией для анализа финансовых результатов и принятия правильных и рациональных управленческих решений.
Цель решения задачи:
- снизить трудоёмкость обработки информации по сравнению с ручной обработкой;
- повысить оперативность и качество принимаемых решений;
- проведение анализа финансовых результатов банка.
Организационно-экономической сущностью задачи является формирование исходных данных, проведение компьютерного расчёта, формирование промежуточных таблиц и выходного документа для анализа финансовых результатов банка. При решении задачи предусмотрена реализация следующих функций: