Производственно-финансовый план Полоцкого лесничества
Курсовой проект - Сельское хозяйство
Другие курсовые по предмету Сельское хозяйство
µ расходы по созданию л/х объектов определяем условно в размере 5% от затрат на заработную плату рабочих по созданию данного объекта.
Пример Определения производственных расходов на рубках ухода в молодняках
16111,9*5/100=805,6 тыс. руб.
- Накладные расходы (цеховые( 24%) и обще хозяйственные (167%) планируем на весь объем производства условно в размере 191%. По каждому объекту эти затраты распределяются пропорционально заработной плате рабочих, занятых на создании данных объектов.
Пример Определения размера накладных расходов по насаждениям, пройденным рубками ухода
12950,5191/100=24735,5 тыс. руб.
- Производственная себестоимость продукции каждого объекта определяется делением суммы затрат по каждому объекту на соответствующий объем производства.
Пример:10760,5/400=26,9
- Затраты на 1 тыс. руб. товарной продукции определяются делением суммы затрат на производство данного объекта на соответствующий объем продукции.
Пример:10760,5/13960=0,77
Табл. №16 Калькуляция себестоимости продукции, законченных объектов и услуг.
Статья калькуляции
Наименование калькуляции и готовых объектов и услугЛесосеки, молоднякиНасажден. пройден. р/уСоздание лесных культур I-го годаСоздание лесных культур II-го годаСоздание лесных культур III-го годаЗаготовка семян сосныИтого затрат по статьеОтведенные
под р/уПройденные р/у
- Калькулируемая единицагагагагагагакг-Объем производства и продукции и готовых объектов40018026020406045-
- Сырье и основные материалы14402408401484594--4598
- Топливо и энергия-1522173626067696710452-42370
- Основная заработная плата рабочих2824,416111,912950,53644,5765,4706,96778,743782,3
- Отчисления по социальному страхованию (34%)960,35478,04403,21239,1260,2240,32304,814885,9
- Расходы по содержанию и эксплуатацию оборудования -6345607722542351350521320745
- Прочие производственные расходы (5%)141,2805,6647,5182,238,335,3338,92189,0
- Накладные расходы(цеховые и общественные) 24%+16794,630773,724735,56961,01461,91350,212947,383624,2Всего затрат10760,561276,267015,721831,812437,816289,722582,7212194,4Производственная себестоимость26,9340,4257,81091,6310,9271,5501,8-Товарная продукция13960796508712628382161682117429354275814Затраты на 1 тыс. руб. товарной продукции 0,77 0,77 0,77 0,77 0,77 0,77 0,77
Таблица № 17
Наименование лесопродукцииЕд.изм.Остаток на нач. годаПоступ. в текущий периодОстаток на конец годаРеализация продукцииОбъем продукции в натур.Средн. отп. цена, руб.Сумма т. руб.
- Ликвидная древесина от РУ в насаждениях и молоднякахделоваям357,91931,138,61950,460100117219дровам3107,64269,385,44312324013971хворостм3-597,6-597,6--Надбавка за трелевку м3------ВСЕГО за год-----131190 Поступление лесопродукции в текущем периоде определяется отдельно по деловой, дровяной древесине и хворосту: 1.Объем деловой древесины определяется суммированием поступления ее от рубок ухода в молодняках (см. табл.2) и рубок ухода в насаждениях (см. табл. 5). 2.Поступления в текущем периоде дровяной древесины определяется аналогично пункту №1.
Остаток продукции на начало и конец года планируем (условно) в размере соответственно 3% и 2% от величины поступления в текущем периоде:
Пример Остаток деловой древесины на начало года
1931,10,03=57,9 м3
Пример Остаток деловой на конец года
1931,10,02=38,6 м
Объем реализации продукции в натуральном выражении определяется по формуле:
РП = ПП + Он Ок , где
ПП поступление продукции в текущем периоде
Он остаток продукции на начало года
Ок остаток продукции на конец года
Пример Объём реализации дров в планируемом году
4269,3 + 128,1 85,4 = 4312 м3
13. План финансирования расходов на производство и реализацию
Таблица № 18
Содержание статейВсего, тыс.руб.
- Расходы на лесное хозяйство
- Финансирование законченных производством лесохозяйственных объектов 275814
- Оплата услуг лесохозяйственных предприятий по охране и защите леса (Годовой фонд ЗП + 36% с учетом отчислений на социальн. и страхов.)
- Выручка за древесину от рубок ухода, включая услуги на трелевку
131190
- Ассигнования из госбюджета225912
- Прочие источники-Итого источников357102 Сумма финансирования законченных производством лесохозяйственных объектов определяется по итогу гр. 5 табл. 15 (итого товарной продукции).
Выручка от реализации лесопродукции от р/у определяется по итогу табл. 17.
Ассигнования из государственного бюджета на лесное хозяйство определяются как разница между суммой расходов на л/х (всего) и выручкой от реализации лесопродукции от рубок ухода.
14. Основные показатели экономического и социального развития Полоцкого лесничества на 2008 год
Таблица № 19
ПоказателиЕд. изм.План на год