Производственная программа на примере ООО "Тихий Дон"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?негодовой темп прироста объема производства продукции равен 1,9%, а реализации продукции - 2,7%. Если сопоставить объем реализации и объем выпуска продукции видно, что при увеличении объема выпуска есть реальная возможность увеличить объем реализации. Отрицательное влияние на объем продаж могло оказать увеличение готовой продукции на складах.
Таблица 2.5. Розничный товарооборот (тысяч рублей)
ПоказателиПрошлый годОтчетный год (план)Отчетный год (факт)отклонение от планаОтклонение от прошлого года Товарооборот, тыс.руб500005400056850+28506850Среднегодовая стоимость основных фондов175871730017102-198-485Площадь, м21500015001500-- Численность ,чел.99100100--Прибыль220002680025000-1800+3000Фондоотдача, тыс.руб.2,83,13,3+0,2+0,4Фондоемкость,тыс. руб.0,30,30,3--Рентабельность125,1154,9146.1-8,8+21Основные фонды на 1 м2. руб.177,6173171-2-6,6Основные фонды на 1 чел. руб.11,711,511,4-0,01-0,02
Из таблицы видно, что в целом товарооборот по магазину по сравнению с прошлым годом увеличился на 13,3% за счет снижения стоимости основных фондов на 198 тысяч рублей.
Таблица 2.5. Состав и структура имущества предприятия (тысяч рублей)
Виды активовНа начало года, тыс. руб.На конец года, тыс. руб.Отклонение,
тыс. рубОтклонение (%)Имущество в распоряжении предприятия в том числе:2621031976,45611.6122Основные средства и прочие внеоборотные активы1953116738-279385,7В % к имуществу74.552,6-21,970,6Оборотные средства3520950272,415063,4142,7В % к имуществу134,3157,923,6117,6Запасы и затраты1336523754,410389,4177,7В % к оборотным20.326.96.6132.5Денежные средства и краткосрочные финансовые вложениях38,438,4хВ % к оборотнымх0.070,07xРеальные активы17587,217102,4-484,897.2В % к имуществу67.153.7-13.480.02
Исходя из данных таблицы 2.5., видим, что в отчётном году за счёт технического перевооружения и совершенствования технологического процесса производственные мощности предприятия возросли на 221913 изделий или на 142 %. Это связано, прежде всего, с увеличением использования площадей оборудования, с хорошей организацией рабочего процесса.
Таблица 2.6. Анализ состава и динамики балансовой прибыли
Наименование показателей№ стр.Единица измеренияЗа преды-дущий годЗа отчет-ный годОтклонение сумма,
тыс.руб. Отклонение в % к предыдущему годуОтклонение в % к балансовой прибылиПрибыль от реализации продукции1тыс. руб.88009460660107,553,3Результат от прочей реализации2тыс. руб.535,2799,2264149,345Доходы от внереализационных операций3тыс. руб.1291,21460-1681130,82Расходы от внереализационных операций4тыс. руб.124,8124,8---Балансовая прибыль5тыс. руб.9589,2177528362,8185,1-
Прибыль от реализации продукции по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 53,3 %, от прочей реализации также увеличилась на 45 %. Она определяет сумму доходов от внереализационных операций, от продажи продукции и товаров, поступления, связанные с выполнением работ и оказанием услуг, осуществлением хозяйственных операций, являющихся доходами от обычных видов деятельности уровне.
На материально-техническую базу предприятия влияет площадь предприятия и рациональность её использования. Необходимо рассчитать использование площади. Площадь предприятия составляет 1500 квадратных метров, численность работников 100 человек.
Расчет использования площади предприятия произведем по следующей формуле
Использование площади=Оф/S (2.1.)
где Оф- среднегодовая стоимость фондов предприятия,
S- площадь предприятия
Использование площади=16738/1500=11,1
2.3 Анализ производственной программы
Производственная программа определяет необходимый объем производства продукции в плановом периоде, соответствующий по номенклатуре, ассортименту и качеству требованиям продаж. Она обуславливает задания по вводу в действие новых производственных мощностей, потребность в материально-сырьевых ресурсах, численности персонала, транспорте. Этот раздел тесно связан с планом по труду и заработной плате, планом по издержкам производства, прибыли и рентабельности, финансовым планом. Главной задачей анализа производственной программы, динамики изменения объема продукции является систематическое нлюдение и контроль за выполнением организацией ченных ею планов и договорных обязательств.
Таблица 2.7. Состояние и движение основных производственных фондов
Наименование показателяЕдиницы измерения№ строкиФактически за предыдущий годФактически за отчетный годАБВ12Начисление ОПФ на начало годатыс.руб.133127,235827,2Вход в действие ОПФтыс.руб26175,22308,8Выбытие ОПФтыс.руб33475,23307,2Наличием ОПФ На конец годатыс.руб435827,234828,8Изменение ОПФ, сумматыс.руб52700-998,4Коэффициент обновления ОПФКобн60,170,07Коэффициент выбытия ОПФКвыб70.0960.094Коэффициент интенсивности обновления ОПФКинт80.61.2
Повышение эффективности использования основных средств имеет важное значение, как источник расширения производства, так как фондоотдача показывает, сколько рублей товарной продукции приходится на один рубль основных средств. Основными показателями функционирования предприятия являются фондоемкость, фондоотдача и рентабельность. Для расчета этих показателей необходимо знать основные фонды и товароборот.
Фондоотдача=N/S (2.2.)
Фондоемкость=S/N (2.3.)
где N-объем выпуска товарной продукции, S- среднегодовая стоимость основных производственных фондов
Таблица 2.8. Фондоотдача и фондоемкость за период 2007 и 2008 гг. (тысяч рублей)
Показатели ,тыс. рубПредыдущий годОтчетный годОтклонение (+,-)Темп изменениеА12341.Объем выпуска товарной продукции5401654591575101,12. Среднегодовая стоимость основных производственны?/p>