Проект мероприятий по экономии сырья и материалов
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
риятием Организация рекламы для стимулирования объема продаж. Переход на непрерывную форму организации производственного процессаЭкономическое моделирование изменения цены, объема продаж и выручки от продаж проведем в таблице 13.
Таблица 13 Расчет изменения выручки от продажи продукции
Наименование показателяВеличина показателяОтклоне-
ние ()Темп роста, %фактпроект12345Выручка от продажи продукции, тыс. руб.22992700401117Объем продажи, шт.460600140130Средняя цена продукции, тыс. руб.50005500500110
Величина отклонения показателей находится по формуле 3.13.1, темп роста формуле 3.13.2.
(3.13.1)
где ОТ величина отклонения показателя;
Пп величина проектного показателя;
Пф величина фактического показателя.
(3.13.2)
где ТР темп роста показателя, %.
Выручка от продажи в проектном варианте составит 2700 тыс. руб. Выручка от продажи продукции возрастет на 401 тыс. руб. (или на 17%). Увеличение выручки от продаж произойдет за счет роста объемов продажи с 460 до 600 шт. (или на 30%) и роста цены единицы продукции с 5000 руб. до 5500 руб. (или на 10%). Увеличение цены произойдет за счет улучшения качества. На величину продаж положительно повлияют экономия материалов, улучшение качества и рекламные мероприятия.
Экономическое моделирование изменения численности, производительности труда и заработной платы персонала проведем в таблице 15.
Экономическое моделирование изменения суммы затрат на сырье и материалы проведем в таблице 14.
Таблица 14 расчет изменений затрат на производство и реализацию продукции на весь выпуск затрат и 1 единицу продукции
Наименова-ние показателяВеличина показателяОтклонение (+ \ -)Факт (460 шт.)проект (600)на весь выпуск, тыс. руб.на 1 единицу продукции, руб.затраты на весь выпускзатраты на 1 единицу продукции, руб.затраты на весь выпускзатраты на 1 единицу продукции, руб.сумма, тыс. руб.процент к итогу, %сумма, тыс. руб.процент к итогу, 3456789Затраты:-сырье и материалы68034147875040125070-228- топливо, энергия12062611256,62085-53- заработная плата60030130460031,810000-304- амортизация4502297846024,476610-212- прочие1508326502,683-100-243Итого2000100434718851003307-15-1040
Затраты на производство и реализацию в проектном варианте составят 1885 тыс. руб. Затраты сократятся на 15 тыс. руб. (или на 0,75%).
В структуре затрат проектного варианта наибольшую долю составят затраты на сырье и материалы (40%), заработную плату (31,8%) амортизацию (24,4%). Доля затрат на топливо и энергию будет равна 6,6%, прочие 2,6%.
Причинами увеличения затрат являются увеличение выпуска продукции и увеличение затрат на новое оборудование.
На снижение затрат повлияли: снижение стоимости материалов за счет применения нового оборудования (включающего новые технологии обработки пиломатериалов). В результате влияния данных факторов затраты на 1 единицу продукции в проектном варианте снизятся на 1040 руб. и составят 3307 руб.
Экономическое моделирование изменения прибыли и рентабельности продукции выполним в таблице 15.
Таблица 15 расчет изменения прибыли от продажи продукции и рентабельности продукции
Наименование показателяВеличина показателяОтклонение (+/-)Темп роста, %Фактпроект12345Выручка от продажи продукции, тыс. руб.22992700401117Затраты, тыс. руб.20001885-11594,27Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.299815516272,5Затраты на 1 рубль продукции, руб. 0,870,8-0,07108,75Рентабельность продукции, ,954328,05-
В результате роста выручки от продаж и снижения затрат прибыль от продаж увеличится на 815 тыс. руб., затраты на 1 руб. продукции практически не изменятся, а рентабельность продукции предприятия увеличится с 14,95 до 43%.
Экономическое моделирование изменения стоимости основных средств и показателей их использования проведем в таблице 16.
Таблица 16 расчет изменения стоимости основных средств и показателей их использования
Наименование показателяВеличина показателяОтклонение (+/-)Темп роста, %Фактпроект12345Выручка от продажи продукции, тыс. руб.22992700401117Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.299815516272,5Численность персонала, чел.101000Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.2812,53012199,5107Фондоотдача, руб.0,810,890,08109Фондорентабельность, ,62716,4-Фондовооруженность труда, тыс. руб. / чел.281,2530119,75107
В результате внедрения нового оборудования среднегодовая стоимость основных средств увеличилась на199,5 тыс. руб. (или на 7%).
В результате опережающего роста выручки от реализации (рост 17%), фондоотдача увеличилась на 8 копеек (или на 9%), а фондовооруженность на 19,75 тыс. руб. (или 7%). Фондорентабельность предприятия увеличилась на 16,4% и составила 27%.
Экономическое моделирование изменения среднего остатка оборотных средств и показателей их использования проведем в таблице 19.
Для обслуживания процесса производства скорректируем проектное увеличение среднего остатка оборотных средств на темп роста выпуска продукции. Принимая во внимание действие рекламных мероприятий, можно предположить, что дебиторская задолженность и ликвидные активы увеличатся также на темп роста выпуска. Таким образом, для расчетов принимаем: средний остаток оборотных средств равен 2665 тыс. руб. (2541 * 104,9 / 100).
Таблица 17 Расчет показателей использования оборотных средств
Наименование показателяВеличина показателяОтклонение (+;-)Темп роста, %фактпроект12345Выручка от продажи продукции, тыс.руб.2299 2700401117,4Прибыль от продажи продукции, тыс.руб.299815516355,9Средний остаток оборотных средств, тыс.руб.1915,8200084,2104,4Коэффициент оборачиваемости оборотных средств1,21,50,3125Период оборота оборотных средств, дни300240-6080Рен?/p>