Проект мероприятий по увеличению прибыли ООО "Балтика"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
нной сфере. Общая тематика тренингов связана с общими вопросами страхования автомобилей и вступлением в силу закона об обязательном страховании автогражданской ответственности. Планируется учебная программа продолжительностью в один месяц. Тренинги по повышению квалификации будут проходить в страховой компании Прогресс-Нева, где намечается проводить занятия два раза в неделю по два часа каждое. Основные вопросы, которые подлежат рассмотрению на занятиях:
- особенности развития страхового рынка в России;
- теоретические основы построения страховых тарифов;
- страхование имущества, личное страхование, страхование ответственности, предпринимательской деятельности в промышленности;
- основные положения Федерального закона Об обязательном страховании
- гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
- ознакомление с базовыми тарифами по обязательному страхованию;
- осуществление лицензирования страховых компаний;
- наступление страхового события и осуществление страховых выплат.
- Необходимая сумма инвестиций на проведение мероприятия 26,3 тыс.
- руб. Это общая стоимость тренингов с привлечением сотрудников компании Прогресс-Нева и сотрудников других страховых компаний. Источником финансирования будет выступать уставный капитал предприятия.
- Проведем анализ изменения затрат на реализацию услуг в связи с организацией тренингов.
Таблица 5.1.3.1.
Анализ затрат на реализацию услуг на планируемый год
Статьи затрат на оказание услуг Сумма (тыс. руб.) Изменение
Базовый год Планируемый год тыс. руб. % Затраты всего, в том числе 3751,6 3 777,9 +26,3 +0,7 Заработная плата 1312,2 1312,2 0 0 Отчисления на соц. страхование 354,3 354,3 0 0 Транспортные расходы 96,0 96,0 0 0 Аренда автомобилей 312,3 312,3 0 0 Аренда помещений 224,0 224,0 0 0 Амортизация основных средств 78,8 78,8 0 0 Услуги сторонних организаций (банка) 27,6 27,6 0 0 Услуги связи 71,3 71,3 0 0 Расходы на рекламную кампанию 773,4 773,4 0 0 Затраты на приобретение сервисных карт 481,9 481,9 0 0 Канцелярские расходы 19,8 19,8 0 0 Единовременные затраты - 26,3 +26,3 -
В предшествующем периоде планируется увеличение себестоимости услуг до 3 777,9 тыс. руб., в связи с появлением затрат на проведение тренингов по повышению квалификации основных работников.
По оценкам экспертов, в результате повышения квалификации персонала валовой объем услуг в среднем увеличивается на 5-7% по сравнению с предстоящими периодами. На предприятии ООО Балтика планируется увеличение валового объема услуг до 22 185,2 тыс. руб. за год. В результате увеличения валового объема услуг планируется рост среднегодовой выработки на одного менеджера, т.е. работника, заключающего договора страхования. Проанализируем изменение среднегодовой выработки:
Таблица 5.1.3.2.
Анализ динамики показателей, влияющих на объем выпуска услуг на планируемый год
N Показатели Ед. Базовый Планиру- Прирост и/и измер. год емый год 1. Финансовый оборот тыс. руб. 21 128,8 22 185,2 + 1 056,4 2. Выработка на одного тыс. 4 225,8 4437,0 +211,2 работника, руб./чел. заключающего договор страхования 3. Среднесписочная 5 5 0 численность работников, чел. заключающих договор страхования 4. Среднесписочная чел. 14 14 0 численность работников
В результате организации мероприятий по повышению квалификации персонала планируется увеличение валового объема услуг, и следовательно среднегодовой выработки на одного менеджера. Планируется, что выработка возрастет на 211,2 тыс. руб. по сравнению с базовым периодом и составит 4 437,0 тыс. руб. на одного менеджера.
Рассчитаем эффективность мероприятия №3 и сведем данные в таблицу:
Таблица 5.1.3.3.
Расчет эффективности мероприятия №3
N Показатель Сумма (тыс. руб.) Изменение
Базовый год Планируемый год тыс. руб. % 1. Финансовый оборот 21 128,8 22 185,2 +1 056,4 +5,0 2. Доход -комиссионное вознаграждение(20%) 4 225,8 4 437,0 +211,2 +5,0 3. Себестоимость услуг 3751,6 3 777,9 +26,3 +0,7 4. Прибыль 474,2 659,1 +184,9 +39,0 5. Налог на прибыль 113,8 158,2 +44,4 +39,0 6. Чистая прибыль 360,4 500,9 +140,5 +39,0
В связи с реализацией проекта по повышению квалификации персонала планируется прирост чистой прибыли на 39%, т.е. до 500,9 тыс. руб. в год.
Рассчитаем эффективность планируемого мероприятия: Расчетная рентабельность - 500,9/3936,1*100% = 12,7%.
-индекс доходности ИД = 500,9/26,3 = 19,05
-срок окупаемости Ток = 26,3/500,9 = 0,05 лет.
5.2 Планирование деятельности предприятия
В данном разделе сформулируем план работы предприятия на основе результатов деятельности в отчетном году и с учетом реализации всех предлагаемых мероприятий.
Сводная таблица мероприятий проекта
N Вид Прирост дохода- Прирост Прирост Капитальные Срок п/п мероприятия комиссионного затрат, чистой прибыли, вложения и окупаемости, вознаграждения тыс. руб. тыс. руб. единовременные лет тыс. руб. затраты, тыс. руб. 1. Организация 2 535,5 1 005,1 1 163,1 122,1 0,11 дополнительных точек продаж страховых полисов 2. Организация проведения 646,8 - 491,6 945,0 1,92 активной рекламной кам- пании 3. Проведение тренингов с 211,2 26,3 140,5 26,3 0,05 целью повышения квали- фикации основных работ- ников 4. Итого: 3 393,5 1031,4 1 795,2 1 093,4 0,61
Таблица 5.2.2 Расчет финансовых результатов от реализации дипломного проекта в ООО Балтика, тыс. руб.
N п/п Показатель Базовый год Мероприятие 1 Мероприятие 2 Мероприятие 3 План 1. Финансовый оборот 21 128,8 12 677,6 3 234,4 1 056,4 38 097,2 2. Доход - комис. вознаграждение 4 225,8 2535,5 646,8 211,2 7619,3 3. Себестоимость, в том числе: 3751,6 1005,1 - 26,3 4 783,0 4. Фонд оплаты труда 1 312,2 370,5 - - 1 682,7 5. ЕСН 354,3 100,0 - - 454,3 6. Амортизация 78,8 24,5 - - 103,3 7.