Программа комплексной ревизии произв. и фин-хоз. деят-ти с/х орг-ции
Контрольная работа - Разное
Другие контрольные работы по предмету Разное
Программа комплексной ревизии производственной и финансово-хозяйственной деятельности сельскохозяйственной организации
№ п/п Раздел программы и контрольные процедуры Источники информации Приемы и способы контроля 1 2 3 4 1. Ревизия учредительных документов 1.1. Ревизия наличия, правильности оформления и регистрации учредительных документов организацииУчредительный договор, устав, протоколы собрания учредителей, расчеты, решения вышестоящих органов и иные учредительные документыКонтрольное изучение документов и их встречная сверка в сплошном порядке, опросы должностных лиц организации, запросы вышестоящих органов (по унитарным предприятиям)1.2. Ревизия соблюдения основных положений учредительных документов в деятельности органов управления организацииТо жеТоже 1.3. Ревизия соблюдения внутреннего трудового распорядка и иных норм регламента организацииПравила внутреннего распорядка, должностные обязанности, положения о внутрихозяйственных подразделениях и иные локальные нормативные актыКонтрольное изучение документов и их встречная сверка, опросы должностных лиц организации, выборочная проверка фактического выхода на работу и соблюдения режима рабочего дня2. Ревизия внеоборотных активов2.1.Ревизия состояния хранения и сохранности внеоборотных активов Инвентарные книги и карточки учета основных средств и нематериальных активов, инвентаризационные описи, результаты фактического наблюдения состояния хранения и сохранности отдельных объектов Контрольное изучение документов и их встречная сверка, прослеживание учетных записей, опросы должностных лиц организации, контрольная инвентаризация и фактический осмотр отдельных объектов в натуре
Продолжение
№ п/п Раздел программы и контрольные процедуры Источники информации Приемы и способы контроля 1 2 3 4 2.2 Ревизия вложений во внеоборотные активы Первичные документы и сводные ведомости (машинограммы) по учету вложений во внеоборотные активы, журнал-ордер № 16-АПК, результаты фактического осмотра выполненных работ То же 2.3 Ревизия поступления и внутрихозяйственного перемещения внеоборотных активов Первичные документы по учету поступления и внутрихозяйственного перемещения основных средств и нематериальных активов, их инвентарные карточки и списки, журналы-ордера № 16-АПК и № 13-АПК, ведомости (машинограммы) аналитического учета Тоже 2.4 Ревизия списания и прочего выбытия внеоборотных активов Первичные документы по учету списания и прочего выбытия основных средств и нематериальных активов, их инвентарные карточки, журнал-ордер № 13-АПК, ведомости (машинограммы) аналитического учета То же 2.5 Ревизия использования внеоборотных активов Ведомости расчета и распределения амортизации по основным средствам и нематериальным активам, их инвентарные карточки, журнал-ордер № 10- АПК, договоры аренды и проката Контрольное изучение документов и их встречная сверка, прослеживание учетных записей, контрольный пересчет амортизационных отчислений по отдельным объектам, анализ их использования за ревизуемый период2.6.Ревизия ремонта основных средств Сметы и первичные документы по учету ремонта отдельных объектов, журнал-ордер № 10-АПК, ведомости (машинограммы) учета указанных затрат, результаты фактического соблюдения ремонтных работКонтрольное изучение документов и их встречная сверка, прослеживание учетных записей, контрольный обмер отдельных ремонтных работ, опросы должностных лиц организации и письменные запросы сторонних организаций
Продолжение
п/п Раздел программы и контрольные процедуры Источники информации Приемы и способы контроля 1 2 3 4 3. Ревизия материально-производственных запасов3.1. Ревизия организации складского хозяйства и хранения материально-производственных запасовКниги и карточки складского учета, первичные документы по учету поступления и внутрихозяйственного перемещения материалов, инвентаризационные описи, отчеты о движении материальных ценностей, результаты фактического наблюдения складского хозяйства и хранения материально-производственных запасовКонтрольное изучение документов и их встречная сверка, прослеживание учетных записей, контрольная инвентаризация отдельных материалов, фактический осмотр их мест хранения, опросы должностных лиц организации3.2.Ревизия оприходования продукции собственного производстваПервичные и сводные документы по учету поступления продукции растениеводства, животноводства и других отраслей, отчеты о движении материальных ценностей, журнал-ордер №10-АПК, результаты фактического наблюдения оприходования продукции собственного производстваТо же 3.3.Ревизия поступления материально-производственных запасов со стороныПервичные и сводные документы по учету поступления материалов со стороны, отчеты о движении материальных ценностей, журналы-ордера № 6-АПК, №?-АПК, №8-АПК, результаты фактического наблюдения оприходования материально-производственных запасовТо же3.4 Ревизия выбытия материально-производственных запасовПервичные и сводные документы по учету продажи, производственного потребления, списания и прочего выбытия материалов и готовой продукции, отчеты о движении материальных ценностей, инвентаризационные описи, ведомости аналитического учета, журналы-ордера №10-АПК, №11-АПК, №15-АПК, №16-АПК, результаты фактического наблюдения выбытия материально-производственных запасовТоже
Продолжение
Раздел № программы и Ис?/p>