Проведение мероприятий по разработке инвестиционной политики
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?ы, объема продаж и выручки от продаж продукции приводится в таблице 3.13
Во вторую графу таблицы проставляются показатели из таблицы 2.10. Показатели в графе 3 проставляются в соответствии с информацией, отраженной в таблице 3.12.
Величина отклонения показателей находится по формуле (3.16), темп роста - формуле (3.17)
ОТ = Пп - Пф, (3.16)
где ОТ - величина отклонения показателя;
Пп - величина проектного показателя;
Пф - величина фактического показателя.
ТР = Пп / Пф * 100% (3.17)
где ТР - темп роста показателя, %
Таблица 3.13
Расчет изменения выручки от продажи продукции
Наименование показателяВеличина показателяОтклонениеТемп роста, %фактпроектВыручка от продажи продукции, тыс. руб.27 90030 0002 100107,5Объем продажи, шт.930100070107,5Средняя цена продукции, тыс. руб.30300100
По сравнению с фактической величиной показателя выручки от продажи продукции планируется увеличение выручки на 2 миллиона 100 тысяч рублей (или на 7,5 %).
Увеличение выручки планируется за счет увеличения объема продажи продукции на 70 шт., или на 7,5 %. На объем продаж повлияет улучшения качества продукции.
Средняя цена продукции при этом не изменяется.
Экономическое моделирование изменения численности, производительности труда и заработной платы персонала - в соответствии с таблицей 3.12. указанные показатели остались без изменения.
Экономическое моделирование изменения суммы затрат на сырье и материалы. Расчет суммы затрат на сырье и материалы на весь выпуск продукции производится по формуле (3.18)
СМп = СМед*ОПР, (3.18)
где СМп - затраты на сырье и материалы на весь выпуск продукции в проектном варианте, руб.;
СМед - затраты на сырье и материалы на 1 единицу продукции, руб.
В таблице 3.12., отражающей содержание мероприятия указано, что цена на сырье и материалы снизилась, поэтому затраты на сырье и материалы на единицу продукции будут равны 7 555 руб., а на весь выпуск продукции - 7 555 тыс. руб. (7 555 руб./шт. * 1000 шт.). Знак < в строке сырье и материалы таблицы 3.14. показывает направление расчетов, т.е. от затрат на единицу продукции к сумме затрат на весь выпуск продукции.
Экономическое моделирование изменения затрат на топливо и энергию. В таблице 3.12. указано, что модернизация производства потребует увеличения затрат на электроэнергию. Увеличим в проектном варианте сумму расходов на электроэнергию на весь выпуск продукции до 2 065 тыс. руб. тогда затраты на одну единицу продукции составят 2 065 руб. (2065000 руб. / 1000 шт.). Знак > в строке топливо, энергия показывает направление расчетов, т.е. от затрат на весь выпуск продукции к затратам на 1 единицу продукции.
Экономическое моделирование изменения затрат на заработную плату. Годовой фонд заработной платы в проектном варианте остался без изменения и принимается по таблице 3.10.
С учетом объемов продаж рассчитываются затраты на 1 единицу продукции. По фактическому варианту они составили 5 161 руб., в проектном будут равны 4 800 руб.
Экономическое моделирование изменения амортизации основанных средств. По проекту принято увеличение стоимости основных средств за счет модернизации производства, следовательно, сумма амортизации на весь выпуск увеличится.
Принимаем, что сумма амортизации в проектном варианте составит 7 940 тыс. руб. Тогда затраты на 1 единицу продукции будут равны 7 940 руб.
Экономическое моделирование изменения прочих затрат. В проекте мероприятий (таблица 3.12.) прочие затраты на весь выпуск продукции останутся без изменения.
Тогда затраты на 1 единицу продукции снизятся с 2 839 руб. до 2 640 руб.
Экономическое моделирование изменения затрат на производство и реализацию продукции выполняется в таблице 3.14.
Рассчитывается сумма затрат на весь выпуск и на одну единицу продукции, структура затрат.
Экономическое моделирование изменения прибыли и рентабельности продукции выполняется в таблице 3.15.
Таблица 3.14
Расчет изменений затрат на производство и реализацию продукции на весь выпуск и 1 единицу продукции
Наименование показателяВеличина показателяОтклонениефакт (930 шт.)проект (1000 шт.)На весь выпуск, тыс. руб.На 1 единицу продукции, руб.затраты на весь выпускЗатраты на 1 единицу продукции, руб.затраты на весь выпускЗатраты на 1 единицу продукции, руб.Сумма, тыс. руб.Процент к итогу, %Сумма, тыс. руб.Процент к итогу, %Затраты:сырье и материалы7 200307 7427 555307 555355-187топливо, энергия1 92082 0642 06582 0651451заработная плата4 800205 1614 800194 8000-361амортизация7 440318 0007 940327 940500-60прочие2 640112 8392 640112 6400-199итого24 00010025 80625 00010025 0001000-806
Объем затрат в соответствии с таблицей 3.14 на весь выпуск продукции будет увеличен на 1 миллион рублей, в то же время затраты на 1 единицу продукции снизятся на 806 рублей. Снижение затрат на 1 единицу продукции достигается с помощью снижения себестоимости продукции за счет замены импортного сырья и комплектующих на аналогичные сырье и комплектующие отечественного производства.
Применительно к размерам затрат:
а) затраты на сырье и материалы на весь выпуск продукции увеличились на 355 тысяч рублей, при этом затраты на сырье и материалы на единицу продукции снизились на 187 рублей;
б) затраты на топливо и энергию на весь выпуск продукции увеличились на 145 тысяч рублей, что вызвано увеличением объема производства продукции и модернизацией производства. Затраты на топливо и энергию на единицу продукции увеличились на 1 рубль;
в) затраты на заработную плату на весь выпуск продукции не изменились, а затр?/p>