Проблема открытия и ведения валютных счетов резидентами
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
?ижением капитала;
г) переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации.
Валютные операции, связанные с движением капитала это:
а) прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;
б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;
в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;
г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);
д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными
В целях совершения резидентом операций покупки иностранной валюты за рубли уполномоченным банком параллельно с открываемыми текущим валютным счетом и транзитным валютным счетом клиенту открывается специальный транзитный валютный счет.
В случае, если текущий валютный счет и транзитный валютный счет уже были открыты в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" N 7 от 29 июня 1992 года, уполномоченный банк обязан открыть этому резиденту специальный транзитный валютный счет. Иностранная валюта, купленная на внутреннем рынке в полном объёме зачисляется на этот счёт.
Согласно указанию Банка России от 20 октября 1998 года резидент может купить иностранную валюту через исполняющий банк либо через банк покупатель. В этом же указании поясняются данные понятия. Исполняющий банк - это уполномоченный банк или его филиал в котором открыт специальный транзитный валютный счет резидента, на который осуществляются переводы иностранной валюты, купленной уполномоченными банками по поручению клиента за рубли на внутреннем валютном рынке России. Банк-покупатель - это уполномоченный банк или его филиал, который совершает в интересах резидента исключительно операцию покупки иностранной валюты за рубли на валютном рынке. При этом иностранная валюта зачисляется на специальный транзитный валютный счет резидента в исполняющем банке.
Для покупки валюты через исполняющий банк резидент должен представить поручение на покупку. Оно должно содержать следующие элементы:
- вид основания (код и наименование) для осуществления покупки иностранной валюты (данные основания и их коды перечислены в Приложении 4);
- наименование, дату и номер оправдательных документов (это может быть паспорт импортной сделки; лицензия Банка России на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала; документ, подтверждающий регистрацию в Банке России валютной операции, связанной с движением капитала; договор (соглашение, контракт) либо иной документ);
- распоряжение резидента о зачислении купленной иностранной валюты на его специальный транзитный валютный счет;
- отметку исполняющего банка об обоснованности покупки иностранной валюты на валютном рынке.
После получения обоснованного поручения должностное лицо банка сверяет копии предоставленных документов с их оригиналами, а также сверить сумму, указанную в поручении на покупку с суммой по оправдательным документам. В случае, если никаких расхождений не найдено, на оригиналах документов проставляется отметка о сумме принятого к исполнению поручения о покупке.
В случае, когда приобретение осуществляется с участием банка покупателя, поручение на покупку всё равно представляется в исполняющий банк, где оно проходит ту же процедуру. Затем не позднее следующего дня оригиналы документов возвращаются резиденту для представления их в банк покупатель. Затем ответственное лицо этого банка проверяет наличие отметки исполняющего банка и проставляет свою отметку о принятии поручения к исполнению.
После этого банк покупатель обязан в течение трёх дней перевести со своего корреспондентского счета купленную на валютном рынке иностранную валюту на специальный транзитный валютный счет резидента в исполняющем банке, указанный в его поручении на покупку.
Иностранная валюта, купленная резидентом на валютном рынке и зачисленная на его специальный транзитный валютный счет, должна быть переведена банком по распоряжению клиента о переводе в соответствии с основаниями, указанными в поручении на покупку, не позднее семи календарных дней со дня зачисления валюты на специальный транзитный валютный счет резидента. При этом распоряжение должно содержать код вида платежа и код страны банка получателя платежа.
Если в течение семи дней не происходит списания со счёта купленной валюты, она подлежит обратной продаже. Для этого банк не позднее следующего дня депонирует сумму на отдельный лицевой счёт, после чего в течение трёх дней продаёт её на внутреннем рынке, а вырученную сумму в рублях зачисляет на расчетный счёт клиента.
По каждому специальному транзитному валютному счету исполняющий банк ведет учет документов по контролю за обоснованностью покупки иностранной валюты на валютном рынке и ее целевым использованием. По каждому документу, являющемуся обоснованием покупки