Аналіз фінансового стану ЗАТ "Перлина"
Контрольная работа - Экономика
Другие контрольные работы по предмету Экономика
прибуток170( 41.3 )( 64.1 )(295,3)Разом витрати (090 + 100 + 110 + 120 + 130 + 140 + 150 - 80 + 160 + 170)180( 2791.3 )( 4797 )(4851,)Чистий прибуток (збиток) (070 - 180)190-621.5383.2-445,35
У представленому плані товарооборот планувався за еластичністю до доходів населення міста Києва із розрахунку їх зменшення у 2009 році на 15%. Собівартість товарів планувалася як середня питома вага цього показника у товарообороті. Непрямі податки виходячи із середнього рівня оподаткування за два попередніх періоди. Операційні доходи взяті із розрахунку темпу приросту за минулий період, а інші звичайні доходи останнє значення, оскільки, виходячи із наведено вище аналізу, навряд чи варто очікувати приріст цих видів доходів.
Матеріальні затрати та витрати на оплату праці розраховані через рівні відповідних витрат, а витрати на соціальні заходи через відповідний відсоток до фонду з/п. Амортизація і інші операційні витрати взяті останнім значенням (для уникнення значеного зростання при плануванні через темп росту). Звичайні витрати також останнє значення.
Наведені прорахунки виводять чистий плановий збиток розміром 445,35 тис. грн.
Планування форми 1.
200720082009АктивКод рядкаНа початок звітного періодуНа кінець звітного періодуНа початок звітного періодуНа кінець звітного періодуНа початок звітного періодуНа кінець звітного періоду (план)12343434I. Необоротні активиНематеріальні активи:- залишкова вартість0101.51.20000- первісна вартість0111.71.70000- накопичена амортизація012(0.2)(0.5)0000Незавершене будівництво0206752.5868286828740.38740.38740,3Основні засоби:- залишкова вартість0302457.72244.42245.6219121912150,1- первісна вартість0313657.73483.93485.73522.33522.33456,5- знос032(1200)(1239.5)(1240.1)(1331.3)(1331.3)(1306,4)Довгострокові біологічні активи::- справедлива (залишкова) вартість035000000- первісна вартість036000000- накопичена амортизація037( 0 )( 0 )( 0 )( 0 )( 0 )0Довгострокові фінансові інвестиції:- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств0401.315.715.715.715.715,7- інші фінансові інвестиції045000000Довгострокова дебіторська заборгованість050115.600000Відстрочені податкові активи060020.620.620.620.620,6Інші необоротні активи070000000Усього за розділом I0809328.610963.910963.910967.610967.610926,7II. Оборотні активиВиробничі запаси100452.715.615.68.38.314,2Поточні біологічні активи110000000Незавершене виробництво120000000Готова продукція130000000Товари140798.6332.1332.1172.5172.5299,9Векселі одержані150000000Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:- чиста реалізаційна вартість1600010.636.836.817,3- первісна вартість1610010.636.836.817,3- резерв сумнівних боргів162( 0 )( 0 )( 0 )( 0 )( 0 )0Дебіторська заборгованість за рахунками:- за бюджетом1700.11.51.5000- за виданими авансами180010.60000- з нарахованих доходів190000000- із внутрішніх розрахунків200000000Інша поточна дебіторська заборгованість210524.81101.91101.9443.7443.7564,0Поточні фінансові інвестиції220000000Грошові кошти та їх еквіваленти:- в національній валюті2308.7509.1509.15610.35610.35610,3- в іноземній валюті2400.10.10.1446.5446.5446,5Інші оборотні активи250366.9346.6346.6117.9117.9169,5Усього за розділом II2602151.92317.52317.5683668367121,7III. Витрати майбутніх періодів2701.52.82.85.35.310,0Баланс2801148213284.213284.217808.917808.918058,3ПасивКод рядкаНа початок звітного періодуНа кінець звітного періодуНа початок звітного періодуНа кінець звітного періодуНа початок звітного періодуНа кінець звітного періоду12343434I. Власний капіталСтатутний капітал300135.6135.6135.610135.610135.610135,6Пайовий капітал310000000Додатковий вкладений капітал3207709.17709.17709.17709.17709.17709,1Інший додатковий капітал330000000Резервний капітал340343434343434,0Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)35070.3-551.2-551.2-168-168-613,4Неоплачений капітал360(0)(0)(0)(0)(0)(0)Вилучений капітал370(0)(0)(0)(0)(0)(0)Усього за розділом I38079497327.57327.517710.717710.717231,4II. Забезпечення наступних виплат та платежівЗабезпечення виплат персоналу400000000Інші забезпечення410000000Сума страхових резервів415000000Сума часток перестраховиків у страхових резервах416000000Цільове фінансування420000000Усього за розділом II430000000ІІІ. Довгострокові зобовязанняДовгострокові кредити банків440000000Інші довгострокові фінансові зобовязання450000000Відстрочені податкові зобовязання460000000Інші довгострокові зобовязання470000000Усього за розділом III480000000ІV. Поточні зобовязанняКороткострокові кредити банків5003461.24849.34849.3000Поточна заборгованість за довгостроковими зобовязаннями510000000Векселі видані520000000Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги5300.70.40.432.532.512,0Поточні зобовязання за розрахунками:- з одержаних авансів540000000- з бюджетом5507.8676733.733.736,7- з позабюджетних платежів560000000- зі страхування570000000- з оплати праці580000000- з учасниками590000000- із внутрішніх розрахунків600000000Інші поточні зобовязання61063.3104010403232778,2Усього за розділом IV62035335956.75956.798.298.2826,9V. Доходи майбутніх періодів630000000Баланс6401148213284.213284.217808.917808.918058,3
Незавершене будівництво приймалось на попередньому рівні. Первісна вартість основних засобів обрахована методом середнього темпу приросту, а амортизація як частка її в первісній вартості за попередній період. Довгострокові фінансові інвестиції та відстрочені податкові активи на рівні попереднього періоду. Виробничі запаси і товари планувалися через їхній період обороту виходячи із планового товарообороту. Так само дебіторська заборгованість, інша поточна заборгованість, грошові кошти та інші оборотні активи.
Власний капітал було залишено без змін, окрім як нерозподілений збиток збільшено на розмір збитку у плановому періоді. Кредиторська заборгованість за товари, роботи та послуги, поточні зобовязання за розрахунками з бюджетом через період обороту. Сума перевищення активом пасиву короткостроковий кредит банку.