Аналіз фінансового стану ЗАТ "Перлина"
Контрольная работа - Экономика
Другие контрольные работы по предмету Экономика
. 3Динаміка обсягу та складу капіталу підприємстваПоказникиОбсяг, тис.грн.Абсолютна зміна, тис.грн.Темп приросту, %На 01.01.07На 01.01.08На 01.01.09На 01.01.08На 01.01.09На 01.01.08На 01.01.091. Власний капітал79497327,517710,7-621,5010383,20-7,82141,701.1. Статутний капітал135,6135,610135,60,0010000,000,007374,631.2. Пайовий капітал0000,000,000,000,001.3. Додатковий вкладений капітал 7709,17709,17709,10,000,000,000,001.4. Інший додатковий капітал0000,000,000,000,001.5. Резервний капітал3434340,000,000,000,001.6. Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)70,3-551,2-168-621,50383,200,000,001.7. Неоплачений капітал 0000,000,000,000,001.8. Вилучений капітал0000,000,000,000,002. Позиковий капітал35335956,798,22423,70-5858,5068,60-98,352.1. Забезпечення наступних виплат та платежів0000,000,000,000,00 Цільове фінансування0000,000,000,000,002.2. Довгострокові зобовязання0000,000,000,000,00 Довгострокові кредити банків0000,000,000,000,002.3. Поточні зобовязання35335956,798,22423,70-5858,5068,60-98,35 Короткострокові кредити банків3461,24849,301388,10-4849,3040,10-100,00 Поточна заборгованість за довгостроковими зобовязаннями 0000,000,000,000,00 Векселі видані 0000,000,000,000,00 Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги0,70,432,5-0,3032,10-42,868025,00 Поточні зобовязання за розрахунками7,86733,759,20-33,30758,97-49,70 Інші поточні зобовязання63,3104032976,70-1008,001542,97-96,922.4. Доходи майбутніх періодів0000,000,000,000,00ДЖЕРЕЛА ФІНАНСУВАННЯ, всього1148213284,217808,91802,204524,7015,7034,06
Підприємством були майже погашені короткострокові заборгованості, повністю погашені короткострокові кредити банків. Позиковий капітал було зменшено на 98,4%.
Вся потужність підприємства переносить на власні джерела фінансування, що є свідченням згортання діяльності.
Для розвитку підприємства необхідно отримати ряд кредитів для збільшення активів, зокрема основних засобів. Лише в такому разі можливе подальше функціонування ЗАТ Перлина.
Структура капіталу підприємства показана у таблиці 4.
Табл. 4Динаміка структури капіталу підприємстваПоказникиПитома вагаАбсолютна змінаНа 01.01.07На 01.01.08На 01.01.09На 01.01.08На 01.01.091. Власний капітал69,2356,9599,45-12,2842,511.1. Статутний капітал1,180,9856,38-0,2055,401.2. Пайовий капітал0,000,000,000,000,001.3. Додатковий вкладений капітал 67,1455,7242,88-11,42-12,841.4. Інший додатковий капітал0,000,000,000,000,001.5. Резервний капітал0,300,250,19-0,05-0,061.6. Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)0,61-3,98-0,93-4,603,051.7. Неоплачений капітал 0,000,000,000,000,001.8. Вилучений капітал0,000,000,000,000,002. Позиковий капітал30,7743,050,5512,28-42,512.1. Забезпечення наступних виплат та платежів0,000,000,000,000,00 Цільове фінансування0,000,000,000,000,002.2. Довгострокові зобовязання0,000,000,000,000,00 Довгострокові кредити банків0,000,000,000,000,002.3. Поточні зобовязання30,7743,050,5512,28-42,51 Короткострокові кредити банків30,1435,050,004,91-35,05 Поточна заборгованість за довгостроковими зобовязаннями 0,000,000,000,000,00 Векселі видані 0,000,000,000,000,00 Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги0,010,000,180,000,18 Поточні зобовязання за розрахунками0,070,480,190,42-0,30 Інші поточні зобовязання0,557,520,186,97-7,342.4. Доходи майбутніх періодів0,000,000,000,000,00ДЖЕРЕЛА ФІНАНСУВАННЯ, всього100100100хх
Як видно з таблиці, збільшення в останньому періоді власного капіталу до рівня 42,%1% усього капіталу (відповідно, зменшення позикового капіталу на таку ж суму) відбулося лише завдяки збільшенню статутного капіталу, оскільки всі інші елементи власного капіталу були зменшені. Поточні зобовязання були зменшені до 0,5% усіх джерел фінансування, довгострокових зобовязань не було протягом усього періоду. Бачимо, що потужність функціонування підприємства перенеслася на статутний та додатковий капітал. Можна зробити висновок, про те, що після погашення позик, підприємство зберегло додаткові кошти у вигляді статутного капіталу, так як фактичний обсяг додаткового капіталу не змінювався.
З проведеного аналізу видно, що підприємство мобілізує активи у найліквідніший актив грошові кошти. Про мету такої стратегії можна лише здогадуватися, проте, скоріш за все, це робиться для того, щоб не бути привязаним до підприємства і у разі необхідності ліквідувати його в швидкому темпі.
3. Аналіз структури оборотних активів торговельного підприємства
Табл. 5Динаміка структури оборотних активів підприємстваПоказникиПитома вагаАбсолютна змінаНа 01.01.07На 01.01.08На 01.01.09На 01.01.08На 01.01.091. Запаси, всього58,1515,002,64-43,15-12,36Виробничі запаси21,040,670,12-20,36-0,55Незавершене виробництво0,000,000,000,000,00Готова продукція0,000,000,000,000,00Товари37,1114,332,52-22,78-11,812. Дебіторська заборгованість24,3948,077,0323,68-41,04Векселі одержані0,000,000,000,000,00За товари, роботи, послуги0,000,460,540,460,08За розрахунками0,000,060,000,06-0,06Інша поточна дебіторська заборгованість24,3947,556,4923,16-41,063. Поточні фінансові інвестиції0,000,000,000,000,004. Грошові кошти та їх еквіваленти0,4121,9788,6021,5666,635. Інші оборотні активи17,0514,961,72-2,09-13,23Всього100100100хх
Аналіз структури оборотних активів підприємства показав, що крім грошових коштів та, у незначній мірі, дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги, усі показники були зменшені в останньому періоді. Збільшення дебіторської заборгованості можна пояснити тим, що це фактор, який слабко залежить від самого підприємства і його важко контролювати.
Бачимо, як вже говорилося, що всі активи переводяться у грошові кошти. Це може означати або те, що керівництво невдовзі закриє підприємство, тому і збирає кошти або, що є менш вірогідним, те, що компанія збирається реалізувати якийсь капіталомісткий проект. Загалом, варто зробити висновок про можливе зменшення ефективності діяльності у майбутньому в звязку зі зменшенням майже всіх видів активів, необхідних для нормального функціонування підприємства.
4. Аналіз прибутковості активів торговельного підприємства та оцінка впливу факторів на її зміну за допомогою моделі Дюпон-кас