Аналіз структури джерел коштів та єфективності їх використання
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
Інший додатковий капітал 70 млн. грн. Нерозподілений прибуток складає 166 млн. грн. на кінець періоду. Доходи майбутніх періодів 201 млн. грн.
Для загальної оцінки майнового і фінансового стану розрахуємо порівняльно-аналітичний баланс, який поєднає в собі дані вертикального і горизонтального аналізів.
Таблиця 2.1 Порівняльно-аналітичний баланс підприємства ТОВ Віват, тис. грн.
Найменування статей балансуНа початок звітного періодуНа кінець звітного періодуЗміниАбсолютні величиниВідносні величиниАбсолютні величиниВідносні величиниВ абсолютних величинахВ структурі балансуТемпи зростання, 3456781. Необігові активиОсновні засоби та нематеріальні активи754135,598,76739693,398,62-14442,2-1,91-0,13Усього за розділом I756117,999,03742353,398,98-13764,6-1,82-0,052. Оборотні активиЗапаси3908,80,515349,70,711440,936,860,20Дебіторська заборгованість3740,05318,40,04-55,6-14,86-0,007Грошові кошти та їх еквіваленти 5349,70,71428,40,19-3921,3-73,29-0,509Разом за розділом 27435,90,977659,61,02223,73,000,05БАЛАНС763553,8100750012,9100-13540,9100Пасив1. Власний капіталСтатутний капітал633602,682,98633602,684,47001,498Інший додатковий капітал70082,49,1870032,09,34-50,4-0,070,15Непокритий збиток-156340,920,47-166306,822,17-9965,96,371,70Разом за розділом 1547344,171,68537327,871,64-10016,3-1,83-0,044. Поточні зобовязанняКредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги867,30,112679,90,361812,6208,990,24Поточні забовязання за розрахунками5047,30,666325,70,841278,425,330,18Короткострокові кредити банків1875,00,242178,20,29303,216,170,05Разом за розділом 47933,11,0411411,21,523478,143,840,48БАЛАНС763553,8100750012,9100-13540,9-1,770
З таблиці 2.1 видно, що фірма зазнає збитків, валюта балансу зменшилась на 13,5 млн. грн. Таке зменшення загального капіталу було за рахунок зменшення іншого додаткового капіталу на 50,4 тис. грн. та непокритих збитків у розмірі 166 млн. грн. Фірма неприбуткова, власний капітал у порівнянні з попереднім періодом зменшився на 10 млн. грн.. (-0,04%). Розмір непокритих збитків з кожним роком росте. З 2007 по 2009 роки цей розмір становить 139,8, 156 і 166 млн. грн. відповідно. Довгострокових зобовязань ТОВ Віват не має. Поточні зобовязання збільшились на 3,4 млн. грн. (+0,48%) за рахунок збільшення кредиторської заборгованості на 1,8 млн. грн.. (+0,24%), короткострокових кредитів банків на 303,2 тис. грн.. (+0,05%) і та поточних зобовязань за розрахунками на 1,2 млн. грн. (+0,18%). За поточний рік також спостерігається зниження вартості необігових активів на 13,7млн. грн. (-0,05%). Обігові активи трохи збільшились, на 223,7 тис. грн.. (+0,05%), за рахунок збільшення розміру запасів на 1,4 млн. грн. (+0,20%). Також слід зазначити, що у складі активів компанії є частка нематеріальних активів (91,6 тис грн.), а також незавершеного виробництва (2,6 млн. грн. на кінець звітного періоду) з позитивною динамікою. Розмір незавершеного виробництва у складів активів компанії з 2007 по 2009 роки складає відповідно 417,7 тис. грн. (0,052% від балансу), 1,9 млн. грн. (0,259%) і 2,6 млн. грн. (0,355%). Це свідчить про те, що підприємство займається також інвестиційною діяльністю.
Таблиця 2.2 Значення показників оцінки фінансового стану ТОВ Віват
ПоказникНа початок звітного періодуНа кінець звітного періодуЗміни1. Аналіз майнового стану підприємства12341.1. Коефіцієнт зносу основних засобів0,277610,29261+0,0152. Аналіз ліквідності підприємства2.1. Коефіцієнт покриття0,932880,65628-0,27662.2. Коефіцієнт швидкої ліквідності0,437820,18589-0,251932.3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності0,351580,12518-0,22642.4. Чистий оборотний капітал, тис.