Geum.ru

Аналіз руху грошових коштів промислового підприємства

Курсовой проект - Экономика

Другие курсовые по предмету Экономика

з поповнення залишку на рахунку здійснюються негайно і в наперед задані моменти часу;

  • усі резерви грошових активів зберігаються у формі короткострокових фінансових вкладень;
  • витрати на створення запасів пропорційні до його величини і є постійною відомою величиною;
  • витрати на зберігання коштів виражаються у вигляді процентного доходу за короткостроковими фінансовими вкладеннями.

    • Математичний алгоритм розрахунку оптимального розміру залишку грошових коштів відповідно до моделі Баумоля має такий вигляд

     

    (1.11.)

     

    де Пгк планова потреба в грошових коштах; Вк витрати по обслуговуванню однієї операції поповнення грошових коштів; В3 рівень витрат доходів при забезпеченні грошових коштів (середня ставка відсотка по короткострокових фінансових вкладеннях).

    Середній запас грошових коштів становить ГКопт/2

    У найбільш загальному вигляді динаміка грошових залишків за моделлю Баумоля подана на рис. 3.1.

     

    Рис.3.1. Формування та витрачання залишків грошових коштів відповідно до моделі Баумоля.

     

    ВИСНОВКИ

     

    Виходячи із викладеного, можна зробити висновок, що політика управління грошовими коштами має забезпечити пошук компромісу між ефективністю діяльності та ліквідністю підприємства, яка полягає в оптимізації залишків грошових коштів.

    Найбільш повний аналіз якості й збалансованості грошових потоків підприємства можливий при використанні звіту про рух грошових коштів, складеного прямим методом, тому що він дозволяє відстежити всі надходження й виплати коштів за період. Що стосується непрямого методу, його аналітична цінність полягає в тому, що він дає можливість більш наочно виявити фактори, що вплинули на зміну залишку коштів (тобто визначити джерела і напрямки використання коштів). Оцінка якості грошових потоків може бути виконана тільки на основі аналізу співвідношень чистих грошових потоків у розрізі окремих видів діяльності.

    Для оцінки якості грошових потоків варто проаналізувати структуру надходжень і відтоків коштів, зокрема, необхідно звернути особливу увагу на зміну суми й питомої ваги грошових надходжень від реалізації продукції.

    Велике значення для підтримки платоспроможності підприємства має збалансованість позитивних і негативних грошових потоків по сумі й часу виникнення. Для оцінки збалансованості грошових потоків використовуються два взаємозалежних показники: коефіцієнт ефективності грошових потоків і коефіцієнт ліквідності грошових потоків, які розраховуються як у цілому по підприємству, так й окремо по видах діяльності.

     

    Список використаних джерел

     

    1. Коробов М.Я. Фінансово-економічний аналіз діяльності підприємств: Навчальний посібник. 3-тє вид., перероб. і доп. К. Т-во “Знання”, КОО, 2002. 294 с.

    2. Баканов М.И., Шеремет А.Д., Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2003.

    3. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. К.: Ника-Центр, 2001. 431 с.

    4. Економічний аналіз: навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів. За ред. проф. Ф.Ф. Бутинця. Житомир: ПП “Рута”, 2003. 680 с.

    5. Прокопенко І.Ф., Ганін В.І., Петряєва З.Ф. Курс економічного аналізу: Підручник для студентів вищих навчальних закладів / За ред. І.Ф.Прокопенка. Харків: Легас, 2004. 384 с.

    1. Кислиця О.Я., Мяких І.М. Економічний аналіз: Курс лекцій. К.: Вид-во Європ. Ун-ту, - 2003. 171 с.
    2. Фінанси підприємства: Підручник / Керівник авт. кол. і наук. ред. проф. А.М.Поддєрьогін, 3-тє вид., перероб. та доп. К.: КНЕУ. 2002, - 460 с.
    3. Терещенко О.О. Фінансова діяльність субєктів господарювання: Навчальний посібник. К.: КНЕУ, 2003. 554 с.
    4. Прокопенко І.Ф., Ганін В.І., Петряєва З.Ф. Курс економічного аналізу: Підручник для студентів вищих навчальних закладів / За ред. І.Ф.Прокопенка. Харків: Легас, 2004. 384 с.
    5. Кислиця О.Я., Мяких І.М. Економічний аналіз: Курс лекцій. К.: Вид-во Європ. Ун-ту, - 2003. 171 с.
    6. Фінанси підприємства: Підручник / Керівник авт. кол. і наук. ред. проф. А.М.Поддєрьогін, 3-тє вид., перероб. та доп. К.: КНЕУ. 2002, - 460 с.
    7. Терещенко О.О. Фінансова діяльність субєктів господарювання: Навчальний посібник. К.: КНЕУ, 2003. 554 с.
    8. Шубіна С.В. Конспект лекцій з курсу Економічний аналіз для студентів усіх спеціальностей усіх форм навчання. Харків: ХФ УАБС, 2003. -118 с.
    9. Фінансово-економічний аналіз: Підручник\ Буряк П.Ю. та ін. К.: ВД Професіонал, 2004.- 528 с.
    10. Шубіна С.В., Торяник Ж.І. Навчально методичний посібник для самостійного вивчення дисципліни “Економічний аналіз” для студентів усіх спеціальностей усіх форм навчання. Харків: ХБІ УАБС, 2004. 190 с.