Аналіз ризику факторингової діяльності банківських структур
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
µсвоєчасно повернених позичок. Головним завданням науково обґрунтованого управління ризиковими операціями страхової компанії є визначення ступеня допустимості та виправданості того чи іншого ризику і прийняття практичного рішення , спрямованого або на використання ризикових ситуацій , або на вироблення системи засобів, що зменшують небезпеку виникнення збитків від проведення тієї чи іншої операції.
Для оцінки кредитного ризику наглядовці мають враховувати викладені нижче фактори. Ці фактори є рекомендованими критеріями; їх перелік може бути розширений наглядовцями в разі потреби. Вони є оглядом моментів, які можуть допомогти наглядовцю приймати рішення в межах системи оцінки ризиків. Фактичні дані наявної в банку постійно діючої системи оцінки та контролю ризиків мають забезпечувати прийняття керівництвом адекватних та ефективних рішень і враховуються наглядовцями під час оцінки ризику банку.
Фактори оцінки такі: існування адекватної, ефективної, доведеної до виконавців внутрішньої нормативної бази (положень, процедур тощо) щодо управління кредитним ризиком, затвердженої відповідними органами банку, виходячи з принципів корпоративного управління, а також відповідної практики виконання її вимог; склад портфелів активів (кредитний, інвестиційний тощо) та існування концентрацій. Суттєві фактори включають такі: продукти; види економічної діяльності; класифікація/рейтинги ризику; походження заборгованості; клієнти; розмір кредитів; географічні регіони; неповязані/споріднені контрагенти; джерела погашення; застава; рівень забезпечення кредитного ризику заставою.
Під час оцінки застави наглядовці мають аналізувати вид застави, якість, рівень покриття заборгованості заставою, адекватність та періодичність переоцінки застави, можливість реалізації, а також рівень і характер винятків у документації; обсяг умовних зобовязань банку (гарантій, непокритих і резервних акредитивів, кредитних ліній, обовязкових та не обовязкових до надання тощо); тенденції щодо зростання обсягів активних операцій, прострочень, негативно класифікованих кредитів і збитків від активних операцій; достатність резервів банку під можливі втрати за активними операціями; наявність своєчасної, достовірної та повної управлінської інформації; ефективність кредитного адміністрування, включаючи кредитний аналіз, моніторинг, роботу з проблемними активами, оцінку застави і документальне оформлення застави; адекватність методів, що використовуються для визначення кредитних проблем; рівень комплектації і кваліфікація кадрів, зважаючи на обсяг та складність активних операцій банку; чи застосовуються належні облікові підходи щодо балансових та позабалансових активів та резервів; наявність належних механізмів контролю (аудит, внутрішні перевірки кредитної діяльності, відповідні процедури тощо) для класифікації портфелів, забезпечення точності даних і моніторингу дотримання положень або законів.
Урахування нижчезазначених факторів надає можливість оцінити кількість кредитного ризику:
НезначнаПомірнаЗначнаЗдійснюється ефективна диверсифікація кредитного ризикуДиверсифікація в цілому задовільна, але існують певні концентраціїДиверсифікація кредитного ризику є незадовільноюРівень наданих кредитів і зобовязань про надання кредитів є низьким відносно загальних активівРівень наданих кредитів і зобовязань про надання кредитів є помірним відносно загальних активівРівень наданих кредитів і зобовязань про надання кредитів є високим відносно загальних активівВідношення кредитів і кредитних зобовязань до регулятивного капіталу є низькимВідношення кредитів і кредитних зобовязань до регулятивного капіталу є помірнимВідношення кредитів і кредитних зобовязань до регулятивного капіталу є високимЗростання активів, що генерують кредитний ризик, є плановим і відповідає досвіду та/або операційним можливостям керівництва і персоналу Певне зростання активів, що генерують кредитний ризик, не є плановим або перевищує заплановані рівні і, можливо, є випробуванням для досвіду та/або операційних можливостей керівництва і персоналуЗростання активів, що генерують кредитний ризик, не є плановим або перевищує заплановані рівні і є непосильним для досвіду та/або операційних можливостей керівництва і персоналу. Зростання відбувається за рахунок нових продуктів або позичальників, що знаходяться поза межами традиційної для банку сфери бізнесу У разі розширення обсягів кредитування застосовується консервативний підхід до структури, термінів, рівня зростання або способів розрахунківРозширення обсягів кредитування є виправданим щодо структури, термінів, рівня зростання або способів розрахунківБанк занадто високими темпами нарощує обсяги нового кредитування, запроваджує нові продукти, з точки зору їхньої структури, умов та практики погашенняВинятків із належних процедур та практики здійснення активних операцій немає, або вони робляться дуже рідкоЄ обмежена кількість винятків із встановлених процедур та практики здійснення активних операційЄ велика кількість винятків із встановлених процедур та практики здійснення активних операційВартість та якість забезпечення є адекватною розміру кредитного ризикуВартість та якість забезпечення захищає від кредитного ризикуЗабезпечення є неліквідним або його вартість та якість є недостатньоюРівень прострочених та безнадійних кредитів за балансовою класифікацією є низьким, і тенденція є стабільно