Прачечная самообслуживания
Доклад - Маркетинг
Другие доклады по предмету Маркетинг
вление осуществляется директором и главным бухгалтером. Главным условием здесь является наличие законченного высшего экономического образования. Их заработная плата составляет по 1500 тыс. руб. в месяц. Главный бухгалтер раз в 2 года проходит курсы по повышению квалификации. Среди основных факторов риска можно выделить технический риск, связанный с необходимостью проведения ремонта оборудования. Для его минимизации осуществляются регулярные технические проверки стиральных машин, их срочный ремонт при необходимости. Конъюнктурный риск связан с тем, что ведется строительство студенческого городка БГУ, где уже изначально запланировано наличие стиральных машин для свободного пользования студентами. Однако заселение студентов будет осуществляться не ранее чем через 2-3 года. За это время мы рассчитываем закрепиться на рынке и выйти на уровень предоставления услуг на основе территориальности, а также ввести сопутствующие услуги. При повышении цен на коммунальные платежи и арендной платы цены предоставляемых услуг будут повышаться соответственно. Финансовый план Т.к. предприятие только год на рынке бытовых услуг, то весь свой потенциал оно в полной мере не проявило. Сумма собственных средств обусловлена законодательным требованием минимального уставного фонда общества с ограниченной ответственностью. Также в 2007 году был взят займ на 1 год для закупки оборудования, который был успешно погашен в тот же год. В 2009 году планируется ввести в эксплуатацию еще 8 стиральных машин, на покупку которых берется банковский кредит на 2 года. Табл. 7
Прогноз объемов оказания услуг по предприятию
Показатели200720082009Темпы к 2008Количество стирок, ед. 21600 21600 43200200 %Цена, руб. 5000 5000 5000100 %Объем оказания, тыс. руб.108000108000216000200 %
Фирма активно развивается и уже с первого года получает чистую прибыль, которая имеет тенденцию к росту. Также можно проследить, что у нас положительный накопительный остаток, который значительно увеличился за один год работы фирмы.
Табл. 8
Отчет о прибылях и убытках, тыс. рублей
200720081. Выручка от реализации1080001080002. Переменные затраты:2.1. Налоги (НДС + единый налог), 21 % 18744 187443. Итого переменных затрат 18744 187444. Валовая прибыль 89256 892565. Постоянные затраты:5.1. Амортизация - 6005.2. Оплата персонала 52200 522005.3. Аренда 32000 325005.4. Прочие затраты 3556 35566. Итого постоянные затраты 87756 888567. Прибыль до уплаты процентов по займам и налогам 1500 10008. Проценты по займам 1000 -9. Балансовая прибыль до уплаты налогов 500 100010. Налог на прибыль 125 25011. Чистая прибыль после уплаты налогов 375 750
Табл. 9
Расчет потока денежных средств по предприятию, тыс. рублей
Виды поступлений и затрат200720081. Приток денежных средств1138501143501.1. Выручка от реализации продукции1080001080001.2. Собственные средства 5850 63501.3. Кредиты, займы - -1.3.1. Краткосрочные - -1.3.2. Долгосрочные - -1.4. Увеличение кредиторской задолженности - -2. Отток денежных средств1136251072502.1. Затраты на приобретение основных фондов 6000 -2.2. Прирост текущих активов - -2.3. Затраты на производство и сбыт продукции за минусом амортизации - -2.4. Налоги и неналоговые платежи из выручки от расчетной прибыли1065001070002.5. Налоги из прибыли 125 2502.6. Погашение основных долгов по кредитам 1000 -2.7. Погашение процентов по долгосрочным кредитам - -2.8. Другие направления использования прибыли: отчисления в фонд потребления - -2.9. Выплачиваемые дивиденды - -3. Излишек денежных средств 225 49004. Накопительный остаток - 5125
Кроме того были произведены следующие расчеты:
Точки безубыточности за 2007 и 2008 года:
ТБ2007 = (52256+32000+3500)/(89256/21600) = 87756/4,13 = 21248 (единиц стирок)
ТБ2008 = (52256+32500+3500)/(89256/21600) = 88256/4,13 = 21370 (единиц стирок)
Текущее количество стирок составляет 21600 стирок в год.
Рентабельность активов:
ROA2007 = 480/6850 = 7 %
ROA2008 = 960/6350 = 15 %
- Отношение обязательств к активам DER = 3800/6350 = 60 %
- Рентабельности собственных средств ROE = 960/6350 = 15 %
- Рентабельность инвестиций ROI = 960/6074 = 15,8 %
- Рентабельность продаж ROS = 960/108000 = 0,89 %
По всем показателям фирма характеризуется как рентабельная и надежная.
Табл. 10
График обслуживания и погашения кредита
20092010IIIIIIIVIIIIIIIV1. Начальная величина кредита42004200420035002500210014007002. Проценты (15 %)-6306305254203152101053. Погашение основной суммы--7007007007007007004. Остаток непогашенной суммы-4200350028002100140070005. Сумма, выплаченная банку-630196031854305532062307035
Исходя из графика обслуживания, фирма обязуется погасить задолженность по кредиту и по уплате процентов за 2 года. Все предыдущие расчеты показывают, что платежи обоснованны и будут действительно выполнены в срок.