Аналіз ефективності діяльності комерційного банку з використанням стандартизованої рейтингової системи CAMEL
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
б бути згенеровані такими активами. Іноді банк змушений продавати активи за зниженими ринковими цінами, якщо виникає нагальна потреба у грошових коштах. Підтримка значного запасу ліквідних коштів y цілому знижує показники прибутковості банку.
Стратегія запозичення ліквідних засобів
Зміст даного підходу полягає в запозиченні грошових коштів у кількості, достатній для повного покриття потреб у ліквідних засобах. Позики здійснюють лише після виникнення попиту на грошові кошти, щоб уникнути нагромадження високоліквідних активів, які приносять низькі доходи. Якщо попит підвищується, то банк запозичує кошти за вищою ставкою, доки повністю не задовольнити погребу в ліквідних засобах. За такого підходу до управління ліквідність характеризується як потік, а не як запас.
Необхідною умовою застосування стратегії запозичення ліквідності є досить високий ступінь розвитку фінансових ринків, які дають змогу в будь-який час і в будь-яких кількостях позичати ліквідні кошти. У міжнародній практиці цей підхід застосовується з 60-х років. Саме на цей період припав бурхливий розвиток міжнародних ринків грошей та міжбанківських ринків.
Основними джерелами запозичення ліквідних коштів для банків є міжбанківські позики, угоди РЕПО, депозитні сертифікати, позики в євровалюті та механізм рефінансування операцій комерційного банку центральним банком. На вибір джерела впливають такі характеристики, як доступність, відносна вартість коштів, терміновість та тривалість потреби в ліквідних засобах, правила регулювання, обмеження.
Великі міжнародні банки найчастіше використовують розглядувану стратегію у процесі управління ліквідністю, іноді повністю задовольняючи потребу в ліквідних засобах саме таким способом.
Управління ліквідністю через управління пасивами оцінюється як найбільш ризикова стратегія, оскільки супроводжується підвищенням ризику зміни відсоткових ставок та ризику доступності запозичених коштів. Це означає, що вартість підтримки ліквідності таким способом може бути як нижчою, ніж у разі застосування інших методів, так і значно вищою. Часто банки змушені робити позики за невигідною ціною або в період, коли зробити це непросто. Крім того, банкові, який має проблеми з ліквідністю, важче знайти кредитора, а вартість позики відчутно зростає.
Стратегія збалансованого управління ліквідністю
Згідно зі збалансованим підходом до управління ліквідністю частина попиту на ліквідні засоби задовольняється за рахунок нагромадження високоліквідних активів, а решта - за допомогою проведення операцій запозичення коштів.
З метою зниження ризиковості банки часто укладають попередні угоди про відкриття кредитних ліній з ймовірними кредиторами, що допомагає вчасно забезпечити непередбачені потреби в грошових коштах. Через високу вартість стратегії трансформації активів і значну ризиковість стратегії запозичення більшість банків зупиняють свій вибір на компромісному варіанті управління ліквідністю - стратегії збалансованого (одночасного) управління і активами, і пасивами.
2. Розрахунково-аналітичний розділ
2.1 Аналіз адекватності капіталу
Таблиця 1 Розрахунок розміру капіталу банку Н1
Статті балансуСума, грн.1. Основний капітал15 037 9081.1. Статутний фонд14 763 1201.1.1. Зареєстрований сплачений14 000 0001.1.2. Зареєстрований несплачений763 1201.2. Загальні резерви1 300 0481.3. Нерозподілені прибутки минулих років-1.4. Власні цінні папери в портфелі на продаж2 3081.5. Нематеріальні активи259 8322. Додатковий капітал16 404 7562.1. Фонди банку10 902 1362.2. Результати поточного року5 502 6203. Сума додаткового капіталу, що приймається до розрахунку15 037 9084. Загальний капітал30 075 8165. Відрахування від загального капіталу306 7245.1. Вкладення в акції та інші боргові зобовязання банків-5.2. Вкладення в асоційовані компанії306 7246. КАПІТАЛ БАНКУ29 769 092
Таблиця 2 Активи, зважені за групами ризику
АктивиСума за балансом, грн.Відсотки ризикуСума зважених активів, грн.Група І0- Каса і прирівняні до неї кошти2 333 652-- Кошти на коррахунку в НБУ4 633 219-- Вкладення в державні боргові зобовязання7 352 050-Група ІІ10- Кредити, надані центральним органам державного управління--Група ІІІ20- Кредити, надані місцевим органам державного управління--Група ІV50- Кошти, розміщені в інших банках8 030 2514 015 126Група V100- Операції з корпоративними цінними паперами470 154470 154- Кредити, надані банком41 547 49541 547 495- Факторингові зобовязання122 100122 100- Дебітори3 712 7833 712 783- Основні фонди--- Гарантії, надані банком--- Інші активи58 627 99658 627 996Загальна сума126 829 700108 495 654
Н3 = 29 769 092 : 108 495 654 * 100 % = 27,44 %
Таблиця 3 Розрахунок платоспроможності банку
Назва показникаЗначення1. Платоспроможність банку (фактична), ,442. Додаткові вимоги до платоспроможності:2.1. Фактична сума “великих” кредитів, грн.13 756 6402.2. Нормативна сума “великих” кредитів, грн.238 152 7362.3. Відхилення, %- 19,443. Необхідна платоспроможність (нормативна), %8,00
Таблиця 4 Аналіз адекватності капіталу банку
Нормативи капіталуНормативне значенняФактичне значенняВідхилення1. Мінімальний розмір капіталу, євро3 000 0005 953 8182 953 8182. Мінімальний розмір статутного фонду, євро1 000 0002 952 6241 952 6243. Платоспроможність банку, 7,4419,444. Достатність капіталу, 3,4719,47
Н4 = 29 769092 : 126 829 700 * 100 % = 23,47 %
2.2. Аналіз якості активів
Таблиця 5 Класифікація активів банку
АктивСума, грн.Питома вага, %Коефіцієнт зважуванняЗважена сума, грн.1. Каса та прирівняні до неї кошти2 333 6521,84--2. Кошти на к