Правовые основы безналичных расчетов
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?ть КоАП РФ соответствующими статьями.
3.3 Безналичные расчеты в банковских отношениях
В настоящее время межбанковские расчеты осуществляются в следующих формах:
- на основе корреспондентских счетов, открываемых кредитными организациями друг у друга;
- через расчетную сеть Банка России;
- через счета межфилиальных расчетов;
- посредством специальных клиринговых учреждений, осуществляющих зачет взаимных требований клиентов.
Данный параграф будет посвящен первым двум указанным формам.
Расчеты через расчетную сеть Банка России.
Основным нормативным актом, регулирующим расчеты через сеть Банка России является вторая часть Положения о безналичных расчетах № 2-П. Действующая система межбанковских расчетов основывается на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые главным образом в учреждениях Центрального банка России - расчетно-кассовых центрах (РКЦ). По существу это - отделения Банка России, являющиеся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками.
Согласно п.1.2. Ч. 2 Положения, каждая кредитная организация, расположенная на территории РФ и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. При этом договор счета заключается на согласованный сторонами срок (п. 1.4.) и служит для определения:
- порядка расчетного обслуживания;
- прав и обязанностей кредитной организации и Банка России при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету;
- способ обмена расчетными документами;
- порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги;
- ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств.
Основная функция РКЦ - проведение расчетов между учреждениями разных банков с необходимым ведением корреспондентских счетов. Вместе с тем РКЦ занимаются и эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями: кредитованием коммерческих банков, кассовым исполнением бюджетов различных органов власти, финансированием государственных капитальных вложений за счет бюджетных ассигнований, операциями с ценными бумагами и операциями неторгового характера в иностранной валюте.
Большая часть операций РКЦ связана с обслуживанием клиентов коммерческими банками.
Согласно Положению, расчетные документы представляются накануне наступления срока платежа. Если срок платежа на документе не проставлен, то сроком платежа считается дата принятия документа от клиента. Платежные документы оформляются в соответствии установленными требованиями с обязательным указанием идентификационных номеров налогоплательщиков, а также банковских идентификационных кодов.
После списания средств со счетов клиентов банк формирует расчетные документы по группам очередности платежей, а внутри группы по срокам платежей. Для представления документов в РКЦ по каждой группе очередности и по сроку платежа банк составляет отдельное сводное платежное поручение, к которому прилагаются два экземпляра расчетных документов клиентов и опись расчетных документов.
При этом прием расчетных документов со стороны Банка России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации.
Платеж считается безотзывным с момента списания денежных средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети Банка России и окончательным с момента зачисления денежных средств на счет получателя в подразделении расчетной сети Банка России.
Порядок открытия и закрытия корреспондентских счетов
Кредитная организация имеет право открыть корреспондентский счет с момента внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного номера. Это возможность, однако, не отменяет необходимости заключение договора счета с Банком России.
Для открытия корреспондентского счета кредитная организация представляет в подразделение расчетной сети Банка России следующие документы:
- заявление на открытие корреспондентского счета
- копию лицензии на осуществление банковских операций;
- копии учредительных документов, в том числе устав;
- свидетельства о государственной регистрации кредитной организации;
- письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
- заверенную карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц и оттиском печати кредитной организации.
Корреспондентский счет закрывается в случае расторжения договора счета (п. 6.4. Положения), при этом остатки денежных средств перечисляются кредитной организации платежным поручением. О закрытии корреспондентского счета уведомляются налоговые и иные уполномоченные государственные органы.
Расчетные документы, поступившие после закрытия корреспондентского счета возвращаются в банк отправителя с пометкой: Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета.
Расчеты через корреспондентские счета, открываемые в других банках.
В современных условиях расчеты банков с использованием корреспондентских счетов, открываемых в других банках, практикуются д