Правовые основы безналичных расчетов
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?м обязательствам производятся в формах и с использованием расчетных документов, предусмотренных законодательством для каждого конкретного случая. Данному вопросу посвящена третья глава исследования.
В действующем российском законодательстве отсутствует критерий классификации форм безналичных расчетов. Исследователи предлагают различные классификации, в основу которых закладывают роль инициатора проведения расчетов, наличие или отсутствие условий предоставления денежных средств в распоряжение получателя обеспеченность платежа, изменение содержания обязательства.
К самому понятию формы безналичных расчетов исследователи подходят двояко.
С позиции участников банковских расчетов, применение той или иной формы безналичных расчетов означает различные действия банков по перечислению денежных средств со счетов клиентов и их документальному оформлению, предопределенные видом расчетного документа, представленного клиентом банка.
Одна точка зрения состоит в том, что формы безналичных расчетов определяют соответствующие порядок и способ исполнения денежного обязательства с использованием денежных средств, находящихся на банковском счете должника. Ее поддерживает, например, Л.Г. Ефимова, отмечающая, что под формами безналичных расчетов следует понимать определенные законодательством и банковской практикой способы надлежащего исполнения денежных обязательств через банки.
В противоположность ей, В.А. Белов включает в него предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота способы документального оформления и подтверждения волеизъявления владельца банковского счета или (в установленных законом случаях) третьего лица ... на перечисление денежных сумм, числящихся на банковском счете.
Д.А. Медведев указанное понятие определяет как разновидность обязательства клиента и обслуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа .
Н.Ю. Рассказова отмечает, что формы безналичных расчетов отличаются друг от друга порядком осуществления соответствующей расчетной операции. Расчетная операция каждого вида оформляется с помощью специального расчетного документа. В соответствии с этим ГК различает безналичные расчеты платежными поручениями, аккредитивами, чеками и по инкассо (т. е. на основании инкассовых документов). В то же время Н. Ю. Рассказова указывает: Безналичные расчеты всегда осуществляются на основе договора банковского счета или иного договора с банком (п. 2 ст. 863 ГК) и реализуются путем совершения ряда сделок с участием банка (расчетных операций).
Н.И. Соловяненко под формой безналичных расчетов понимает предусмотренные правовыми нормами или банковской практикой способы перевода денежных средств через кредитные организации. Данные способы отличаются видом расчетного документа, порядком документооборота, условиями предоставления средств в распоряжение получателя, в том числе зачисления на его счет.
По мнению Л.А. Новоселовой, под формами безналичных расчетов понимаются урегулированные законодательством условия исполнения через банк денежных обязательств, отличающиеся порядком зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота.
Большинство правоведов согласны в том, что существующие формы безналичных расчетов носят в своей основе сделочный характер. Дискуссия по поводу правовой квалификации соответствующих сделок носит явный цивилистический характер и по этой причине ее рассмотрение не входит в предмет данного исследования.
Однако представляется целесообразным охарактеризовать соотношение данных сделок с договором банковского счета.
Необоснованной представляется точка зрения Л.Г. Ефимовой, обозначающей договор банковского счета как предварительный по отношению к расчетным сделкам. Указанный договор не отвечает ни одному из требований закона, предъявляемых к предварительному договору (ст. 429 ГК РФ), и то, что обязанность банка по совершению расчетных операций на основании расчетных документов владельца счета вытекает из договора банковского счета, ведет к тому, что его нельзя относить к предварительному договору.
Л.А. Новоселова классифицирует договор банковского счета в качестве рамочного соглашения, предусматривающего право клиента давать банку поручения, и, следовательно, обязанность банка их исполнить (п. 1 ст. 845, ст. 848 ГК РФ). Как указывается ею, обязанность банка совершить ту или иную расчетную сделку возникает из договора банковского счета, предусматривающего обязанность банка совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида.
Согласно законодательству обязанности банка по выполнению распоряжений клиента о перечислении денежных средств со счета и проведении других операций по счету и составляют содержание обязательства банка по договору банковского счета. Право банка, принявшего распоряжение от владельца счета, привлекать другие банки для выполнения соответствующих банковских операций определено непосредственно законом (напр., п. 2 ст. 865 ГК РФ), а не вытекает из некоего договора, заключаемого между банками. Поэтому действия банков по перечислению денежных средств со счета, получению денежных средств на счет и проведению других банковских операций являются исполнением обязательства банка, вытекающего непосредственно из указанного договора, в том числе путем возложения банком исполнени?/p>