Аналіз бюджету міста Ужгород
Контрольная работа - Экономика
Другие контрольные работы по предмету Экономика
655,6-2815,986,4Разом доходів загального і спеціального фонду, що не враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів70748,318791,019951,6106,21160,6Х21615,1-1663,592,3Разом доходи бюджету339915,1132519,0130914,098,8-1605,0Х120484,610429,4108,7З аналітичних даних наведених в таблиці видно, що найбільшим джерелом доходної частини загального фонду бюджету у звітному періоді були доходи, що враховуються при розрахунку міжбюджетних трансфертів, (63,5%). Зокрема, найбільшу частину доходів загального фонду становили надходження податку з доходів фізичних осіб (56,5 %). Також, значну питому вагу в загальному фонді міського бюджету (31,6 %), займали трансферти. Інші податки і збори (обовязкові платежі) займали незначну частину, яка не перевищувала 4,9 відсотка.
В структурі доходної частини спеціального фонду бюджету міста найбільшу питому вагу займали власні надходження бюджетних установ (27,6 %), трансферти (19,3%), кошти від продажу землі (16,1 %), податок з власників транспортних засобів (13,6 %) і надходження до цільового фонду соціально-економічного розвитку міста (13,1 %).
Як зазначалось вище, в першому півріччі поточного року забезпечено надходження запланованих обсягів майже всіх податків і зборів (обовязкових платежів) до бюджету міста. Незначне невиконання прогнозних розрахунків відбулось з наступних обовязкових платежів:
- податок з доходів фізичних осіб 99,8 % або 97,7 тис. грн.;
- частина чистого прибутку підприємств комунальної власності 94,0 % або 0,9 тис. грн.;
- плата за оренду майна комунальної власності 87,5 % або 79,6 тис. грн.
Основною причиною невиконання зазначених платежів стала заборгованість по зобовязаннях перед бюджетом міста. Так, станом на 01.07.10 сума бору склала 1772,4 тис. грн. з них:
- податок з власників транспортних засобів - 100,4 тис. грн.,
- плата за землю - 485,2 тис. грн.,
- плата за торговий патент - 8,0 тис. грн.,
- місцевих податків і зборів - 32,4 тис. грн.,
- єдиний податок - 48,5 тис. грн.,
- податок на прибуток підприємств комунальної власності - 107,3 тис. грн.,
- податок з доходів фізичних осіб - 840,0 тис. грн,. - інші платежі (які контролюються податковими органами) - 150,6 тис. грн.
Також заборгованість по платі за оренду майна комунальної власності станом на 15.17.10 становила 2917,1 тис. грн.
Причиною невиконання запланованого обсягу надходження до спеціального фонду бюджету міста коштів від продажу майна комунальної власності стала відмова окремих покупців від викупу оцінених земель через високу експертну оцінку і відсутність грошових коштів у звязку з призупиненням видачі кредитів.
Слід зазначити, що позитивні зрушення, щодо збільшення темпів росту окремих поступлень до бюджету міста, відбулись в результаті щоденних перевірок робочою групою, створеною розпорядженням голови Ужгородської міської ради від 28.04.10 № 91, субєктів, які здійснюють підприємницьку діяльність на території міста.
Уповноваженими структурними підрозділами міської ради, також, проводиться постійний моніторинг впливу на виконання доходної частини бюджету міста таких факторів, як скорочення обсягів виробництва, робочих місць, податкового боргу, інших негативних тенденцій повязаних з економічною та фінансовою кризою. В результаті зазначеного моніторингу та аналізу виявлено, що основною причиною зниження економічної активності і фінансових труднощів субєктів господарювання в поточному році стало різке скорочення обігових коштів через припинення кредитування банків, яке вплинуло на платіжну дисципліну, зменшення обсягів виробництва, і реалізації, а також скорочення попиту населення на товари промислового виробництва у звязку з скороченням купівельної спроможності повязаної з інфляцією та зменшенням розміру заробітної плати робітників, і службовців.
Видатки
2009 рік
Видатки загального фонду бюджету міста за 2009 рік без врахування субвенцій, одержаних із Державного та обласного бюджету , виконано в сумі 164 677,2 тис. грн. при плані 176 342,3 тис. грн., або на 93,4 %.
2010 рік
Видатки загального фонду бюджету міста за 1 півріччя 2010 року без врахування субвенцій, одержаних із Державного та обласного бюджету , виконано в сумі 88 864,9 тис. грн. при плані 114 579,5 тис. грн., або на 77,5%.
Таблиця 3.3 Структура видатків загального фонду бюджету міста за І півріччя 2010 року по основних галузях характеризується даними, наведеними в таблиці:
№ п/пПоказникиУточнений план на 1 півріччя 2010 р.Використано коштів за 1 півріччя 2010 р.% виконання до уточненого плануВідхилення до уточненого плануПитома вага використання в загальній сумі видатків (%)1.Державне управління6164,65356,086,9-808,64,42.Освіта64596,849094,376,0-15502,540,83.Охорона здоровя31881,924978,178,3-6903,920,74.Соцзахист та соцзабезпечення32896,031856,096,8-1040,026,45.Житлово-комунальне господарство3943,13345,984,9-597,12,86.Культура та мистецтво5360,63954,273,8-1406,43,37.Фізична культура і спорт1133,6844,474,5-289,20,78.Періодичні видання (газета “Ужгород”)75,075,0100-0,19.Транспорт756,1756,1100-0,610.Інші видатки182,688,048,2-94,60,111.Кошти ,що передаються до Державного бюджету150,3---0,112.Резервний фонд100,0---100,0-Всього видатки147090,3120498,381,9-26592,0-Всього видатки без субвенцій114579,588714,677,4-25864,9-
Таблиця 3.4 Структура видатків загального фонду бюджету міста за І півріччя 2010 року, без врахування субвенцій, по кодах економічної класифікації
КЕКВНазва видатківУточнено на 1 півріччя 2010 рокуКасові видатки за 1 півріччя 2010 рокуВідхилення %+,-1000Поточні видатки114008,588529,477,7-25479,11110Оплата праці працівників бюджетних установ63834,854651,685,6-9183,21120Нарахування на заробітну плату23238,119806,185,2-3432,01130Придбання предметів постачання і м?/p>